Вопрос в следующем: организация работает с 25 счетом, выполняет долгосрочные заказы, т.е. в течение квартала может не быть ни одной реализации или в конце квартала может быть несколько, столкнулись со следующей проблемой - закрытие счета 25...
Например, в январе и феврале не было реализации услуг, а в марте реализация была. Документ "Закрытие месяца" в январе, феврале не закрывает 25 счет, и это понятно, но почему в марте, когда реализация появилась, остатки счета 25 (январь и февраль) не закрылись мартом месяцем???
Подскажите, как правильно решить вопрос?
Например, в январе и феврале не было реализации услуг, а в марте реализация была. Документ "Закрытие месяца" в январе, феврале не закрывает 25 счет, и это понятно, но почему в марте, когда реализация появилась, остатки счета 25 (январь и февраль) не закрылись мартом месяцем???
Подскажите, как правильно решить вопрос?
По теме из базы знаний
- Закрытие счета 25 по номенклатурным группам пропорционально затратам на счетах 20.01, 23. Теперь и для БП 3.0!
- Закрытие счетов 25 и 26 на счета 20.01 и 08.03 в Бухгалтерии 3.0
- Альтернативное закрытие 20, 25, 26 счета для КА 2, пропорционально направлениям деятельности (реализации)
- Закрытие 90 и 91 счетов. Формирование финансового результата
- Закрытие счетов 41.11 и 42.01
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Проблемы с закрытием счетов производственных затрат могут возникнуть из-за отсутствия базы распределения косвенных расходов.
В этом случае на счете 25 или счете 26 ошибочно будет числиться остаток. База распределения косвенных расходов задается в регистре сведений Методы распределения косвенных расходов (меню Предприятие → Учетная политика → Методы распределения косвенных расходов организаций).
В этом регистре правила должны быть заданы так, чтобы:
• все обороты по дебету счетов 25 и 26 были охвачены;
• все базы распределения не были равны нулю.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Плановая себестоимость выпуска, нужно просмотреть записи регистра накопления Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет) за текущий период.
В колонке Плановая стоимость должны присутствовать не нулевые показатели.
Чтобы проследить за формированием базы распределения Объем выпуска пользователю рекомендуется просмотреть записи того же регистра накопления.
В колонке Количество должны присутствовать не нулевые показатели.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Материальные затраты, рекомендуется сформировать отчет Анализ субконто по субконто с видом Статьи затрат с отбором по реквизиту Вид затрат НУ со значением Материальные расходы.
Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету анализируемого счета.
Для контроля за базой распределения Оплата труда рекомендуется сформировать отчет Анализ счета 20 и Анализ счета 23 по субконто с видом Статьи затрат с отбором по реквизиту Вид затрат НУ со значениемОплата труда. Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету.
Производимые организацией учетные операции достаточно разнообразны, и может возникнуть необходимость проконтролировать также другие показатели.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Отдельные статьи прямых затрат, рекомендуется сформировать отчет Анализ счета 20 и Анализ счета 23 по субконто с видом Статьи затрат с отбором по тому списку статей затрат, который указан в регистре сведений Методы распределения косвенных расходов в колонке Список статей затрат. Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету.
За базой распределения Выручка можно проследить по записям регистра накопления Реализация услуг за текущий период. В колонке Сумма должны присутствовать не нулевые показатели.
В этом случае на счете 25 или счете 26 ошибочно будет числиться остаток. База распределения косвенных расходов задается в регистре сведений Методы распределения косвенных расходов (меню Предприятие → Учетная политика → Методы распределения косвенных расходов организаций).
В этом регистре правила должны быть заданы так, чтобы:
• все обороты по дебету счетов 25 и 26 были охвачены;
• все базы распределения не были равны нулю.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Плановая себестоимость выпуска, нужно просмотреть записи регистра накопления Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет) за текущий период.
В колонке Плановая стоимость должны присутствовать не нулевые показатели.
Чтобы проследить за формированием базы распределения Объем выпуска пользователю рекомендуется просмотреть записи того же регистра накопления.
В колонке Количество должны присутствовать не нулевые показатели.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Материальные затраты, рекомендуется сформировать отчет Анализ субконто по субконто с видом Статьи затрат с отбором по реквизиту Вид затрат НУ со значением Материальные расходы.
Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету анализируемого счета.
Для контроля за базой распределения Оплата труда рекомендуется сформировать отчет Анализ счета 20 и Анализ счета 23 по субконто с видом Статьи затрат с отбором по реквизиту Вид затрат НУ со значениемОплата труда. Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету.
Производимые организацией учетные операции достаточно разнообразны, и может возникнуть необходимость проконтролировать также другие показатели.
Чтобы увидеть, как сформирована база распределения Отдельные статьи прямых затрат, рекомендуется сформировать отчет Анализ счета 20 и Анализ счета 23 по субконто с видом Статьи затрат с отбором по тому списку статей затрат, который указан в регистре сведений Методы распределения косвенных расходов в колонке Список статей затрат. Отчет должен показать не нулевые обороты по дебету.
За базой распределения Выручка можно проследить по записям регистра накопления Реализация услуг за текущий период. В колонке Сумма должны присутствовать не нулевые показатели.
Методы распределения косвенных расходов организаций, заполнены...
Aghves, я повторюсь, в марте месяце 25 счет закрылся по оборотам марта, на остатке осталось сальдо января и февраля...
shkr_rimma, благодарна за очень подробное описание, попытаюсь отследить по Вашей методике, что получится, отпишусь...
Aghves, я повторюсь, в марте месяце 25 счет закрылся по оборотам марта, на остатке осталось сальдо января и февраля...
shkr_rimma, благодарна за очень подробное описание, попытаюсь отследить по Вашей методике, что получится, отпишусь...
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 20 и 25. Посмотрите, какие подразделения указаны для того и другого счета затрат. Суть в том, что косвенные затраты подразделения закрываются на прямые затраты ТОГО ЖЕ САМОГО подразделения.
Тут два выхода:
1. Если у вас небольшое производство, то установите ОДИНАКОВЫЕ подразделения для 20 и 25 счета.
2. В противном случае, оформите в конце месяца документ "Отчет производства за смену". В шапке укажите счет затрат 20.01 и подразделение, НА которые будут закрываться косвенные услуги, на закладке "Услуги" - счет затрат 25 и подразделение, КОТОРОЕ закрываем.
Тут два выхода:
1. Если у вас небольшое производство, то установите ОДИНАКОВЫЕ подразделения для 20 и 25 счета.
2. В противном случае, оформите в конце месяца документ "Отчет производства за смену". В шапке укажите счет затрат 20.01 и подразделение, НА которые будут закрываться косвенные услуги, на закладке "Услуги" - счет затрат 25 и подразделение, КОТОРОЕ закрываем.
Можно вопрос в тему?
У меня 25 распределяется в БУ, а в НУ не распределяется. Хочу распределить зарплату производственных рабочих пропорционально материальным затратам.
И регистры остатков незавершенного производства и прямых расходов пустые, а в БУ все верно закрывает.
У меня 25 распределяется в БУ, а в НУ не распределяется. Хочу распределить зарплату производственных рабочих пропорционально материальным затратам.
И регистры остатков незавершенного производства и прямых расходов пустые, а в БУ все верно закрывает.
(7) В программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0 бухгалтерский учет и учет по налогу на прибыль ведется с использованием «единого» Плана счетов бухгалтерского и налогового учета. Поэтому появилась необходимость в дополнительных настройках для разделения расходов по налоговому учету на прямые и косвенные. Для этого используется регистр сведений Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете. Настраивается этот регистр сведений в обработке Учетная политика организаций. Для доступа к данному регистру сведений на закладке Налог на прибыль находится кнопка Указать перечень прямых расходов. Данный регистр сведений предназначен для хранения списка прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг). В него заносится информация о правилах определения прямых расходов в налоговом учете. Причем, этот регистр должен заполняться отдельно для каждого налогового периода. Поэтому при наступлении нового года программа предложит скопировать правила из прошлого периода в текущий. На рис. 3 представлен незаполненный регистр сведений Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете.
Всех благодарю за участие в обсуждении, но хочу уточнить ситуацию...
У фирмы нет производства вообще, т.е. 20 счет как таковой отсутствует, фирма выполняет услуги разрезе объектов и необходимо собрать все затраты по каждому объекту, т. е. увидеть себестоимость каждого объекта, вот и решили для этих целей использовать счет 25, так как он очень здорово распределяется, но... Реализация услуг бывает не каждый месяц, вот почему и проблемы...
Если как-то для этого можно использовать только 20 счет, то подскажите...
У фирмы нет производства вообще, т.е. 20 счет как таковой отсутствует, фирма выполняет услуги разрезе объектов и необходимо собрать все затраты по каждому объекту, т. е. увидеть себестоимость каждого объекта, вот и решили для этих целей использовать счет 25, так как он очень здорово распределяется, но... Реализация услуг бывает не каждый месяц, вот почему и проблемы...
Если как-то для этого можно использовать только 20 счет, то подскажите...
(9) Veika, Не совсем понимаю как вы собираетесь видеть себестоимость по объектам не используя счет 20, на этом счете есть аналитика НГ она же объекты. На мой взгляд вам просто необходимо использовать счет 20 и относить туда прямые затраты. Это самый что ни на есть классический вариант. и тогда счет 25 будет куда распределять.
А может кто-нибудь ответит на заданный вопрос, а не на кучу других.
Пример: Амортизация на 25, а выпуск (и вообще любая база) на 20 через раз. Т.е. Январь есть, февраль нету и т.д.
Через месяц амортизация на 25 закрываться не будет, что делать.
Пример: Амортизация на 25, а выпуск (и вообще любая база) на 20 через раз. Т.е. Январь есть, февраль нету и т.д.
Через месяц амортизация на 25 закрываться не будет, что делать.
igen, куда уж подробнее:
Подразделений несколько, по одному из них (для простоты) на 25 ежемесячно капает амортизация, работы по этому подразделению иногда нет, т.е. не Требований, ни Отчетов производства.
20 закрываем ежемесячно. Но по Месяцу в котором не было работы остается остаток, который в следующем месяце, даже если работа была уже не закрывается (я лично думаю, что из-за отсутствия у сальдо статьи затрат).
leksv, это я знаю, а что в данной ситуации может помочь? Т.е. если я амортизацию отнесу к прямым (а к прямым и так относится мат.затраты, амортизация, ЗП) в следующем месяце закроется сальдо 25?
Подразделений несколько, по одному из них (для простоты) на 25 ежемесячно капает амортизация, работы по этому подразделению иногда нет, т.е. не Требований, ни Отчетов производства.
20 закрываем ежемесячно. Но по Месяцу в котором не было работы остается остаток, который в следующем месяце, даже если работа была уже не закрывается (я лично думаю, что из-за отсутствия у сальдо статьи затрат).
leksv, это я знаю, а что в данной ситуации может помочь? Т.е. если я амортизацию отнесу к прямым (а к прямым и так относится мат.затраты, амортизация, ЗП) в следующем месяце закроется сальдо 25?
Тему нужно закрыть:
Делаем ручками операцию. Дт 25 Статья затрат (например, амортизация, ну чего там зависло с периода без базы распределения) Кт 25 Статью затрат не заполняем (т.к. переходящий остаток без статьи - она оборотная).
Закрываем месяц. Все! Сумма распределяется согласно базы текущего месяца. Что и требовалось.
Делаем ручками операцию. Дт 25 Статья затрат (например, амортизация, ну чего там зависло с периода без базы распределения) Кт 25 Статью затрат не заполняем (т.к. переходящий остаток без статьи - она оборотная).
Закрываем месяц. Все! Сумма распределяется согласно базы текущего месяца. Что и требовалось.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот