Бухгалтерия. 60-й счет - минуса.

(1) olo_lo, Потому что счет 60.1 Является пассивным и должен иметь только кредитовое сальдо (это ваша кредиторская задолженность перед поставщиками). А счет 60.2 активный и должен иметь дебетовое сальдо (это ваш актив). Соответственно в балансе сальдо активного счета 60.2 отражается в активе, а пассивного 60.1 в пассиве. Если вы не соблюдаете этого, значит у вас в балансе отражается свернутое сальдо(дебетовое или кредитовое), что уменьшает валюту баланса.
В программе необходимо правильно заполнять первичные документы, чтобы проводки по этим счетам формировались автоматически. Так в выписках, РКО и др.,если отражаете аванс - значит Д60.2, если погашаете задолженность по поставкам - Д 60.1. В выписках лучше коррсчет не указывать вообще, а указывать только назначение платежа "Оплата поставщику" - программа сама определить состояние расчетов на текущий момент и сделает правильные проводки. Документы "Реализация" и "Оказание услуг" соответственно зачтут имеющиеся авансы со сч.60.2 на сч. 60.1 в закрытие задожености за поставки. Если же документы заводятся не в хронологической последовательности, то по окончанию отчетного периода обязательно перепроведите документы, чтобы сформировались правильные проводки по 60 счетам, в.ч. и по зачету авансов. "Красноты" на 60 счетах быть не дожно!
Не должно быть и поставщиков ( с учетом договоров), имеющих сальдо как на 60.1. так и на 60.2.
Кроме того, выполнение этих требований необходимо и для контроля НДС:
- при правильном ведении учета НДС выделенный расчетным путем по соответствующим ставкам из сальдо 60.1 дожен быть равен НДС на сч.19.3+сч.19.1.
- и НДС выделенный из сальдо 60.2 дожен быть равен НДС на сч.76ВА. Соответственно и обороты счетов 60.2 и 76ВА.
Такие контрольные расчеты помогают быстро проверять НДС.