По теме из базы знаний
- Закрытие субсчетов по счетам расчетов с контрагентами 60, 62
- Свертка незакрытых документов расчета и отрицательных сальдо по 60 и 62 счетам
- Закрытие 60 счета
- Сверка счетов 62.02 и 76.АВ в разрезе договоров и документов расчета. Поиск расхождений. СКД. Обычное и управляемое приложение. 8.х
- Закрытие отрицательных остатков по счетам 60.01, 60.02, 62.01, 62.02
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Spirit11, Может ли в ОСВ по счету 62 сальдо на конец месяца быть минусовым? И закрывается этот счет в конце года
Сформируйте ОСВ по счету 62 по субсчетам.
Если сальдо по сч 62.01 с минусом,(красное)по дебету, вы нарушили признак активности счета,
Т.к. сч 62.1 активный. Вы получили предоплату (аванс) и должны отразить его по Кр сч 62.02 - счет пассивный.
Когда создадите документ реализации, не забудте проверить зачет аванса.
Сформируйте ОСВ по счету 62 по субсчетам.
Если сальдо по сч 62.01 с минусом,(красное)по дебету, вы нарушили признак активности счета,
Т.к. сч 62.1 активный. Вы получили предоплату (аванс) и должны отразить его по Кр сч 62.02 - счет пассивный.
Когда создадите документ реализации, не забудте проверить зачет аванса.
(1) Spirit11, Для того, чтобы определить сальдо конечное на активно-пассивном счете, нужно подсчитать все суммы по дебету, включая начальное сальдо, таким же образом следует подсчитать итоговую сумму по кредиту. Сальдо конечное на активно-пассивном счете будет находиться там, где сумма больше, и будет равно разности сумм по дебету и кредиту
Прикрепленные файлы:
(1) Spirit11, Счет 62 не закрывается по году и никогда закрываться не будет - это счет взаимотношений с покупателем. Закрывается лишь в том втом слуае, если покупатель за все уплатил или покупателю вернули деньги за возвернутый покупателем товар. Счет авансов 62.02 закрывает в момент реализации товара (оказании) услуг покупателем или на крайний случай возврата аванса, по ошибке уплаченного покупателем (не туда заплатил или отказался брать товар до момента его отгрузки). Отрицательное сальдо говорит о неправильном ведении учета на этом счету.
Проводки:
Дт 51 Кт 62.02 - Поступление аванса от Покупателя
Дт 51 Кт 62.01 - Поступление оплаты за раннее отгруженные товары (Оказанные услуги)
Дт62.02 Кт 62.01 - Зачет аванса
остальные проводки уже возникают при стандартных расчетах с Покупателем в момент реализации.
Проводки:
Дт 51 Кт 62.02 - Поступление аванса от Покупателя
Дт 51 Кт 62.01 - Поступление оплаты за раннее отгруженные товары (Оказанные услуги)
Дт62.02 Кт 62.01 - Зачет аванса
остальные проводки уже возникают при стандартных расчетах с Покупателем в момент реализации.
К счету 62 открывается 2 субсчета
1) 62.1 Расчеты с покупателями
2) 62.2 Авансы полученные
Сальдо по 62.1 всегда Дебетовое , показывает задолженность покупателей за отгруженную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы. А сальдо по 62.2 счету всегда кредитовое, показывает сумму полученных авансов, на которые еще не отгружена продукция.
Если все покупатели рассчитаются, то счет 62.1 закроется на конец года( но такого практически небывает), если нет ,то будет висеть сальдо, пока не расплатятся. На конец года счет 62.2 закроется, если в счет всех поступивших авансов вы отгрузите продукцию, если нет , то будет висеть сальдо. Если задолженность висит 3 года, то по истечении срока исковой давности ( 3-х лет) делается инвентаризация задолженности и на основании приказа директора она списывается.
За этими счетами приходится следить. Если вы получили предоплату,которую нужно поставить на 62.2, а поставили на 62.1 ( а отгрузки нет), то по 62.1 счету эта сумма будет висеть красным со знаком минус.
1) 62.1 Расчеты с покупателями
2) 62.2 Авансы полученные
Сальдо по 62.1 всегда Дебетовое , показывает задолженность покупателей за отгруженную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы. А сальдо по 62.2 счету всегда кредитовое, показывает сумму полученных авансов, на которые еще не отгружена продукция.
Если все покупатели рассчитаются, то счет 62.1 закроется на конец года( но такого практически небывает), если нет ,то будет висеть сальдо, пока не расплатятся. На конец года счет 62.2 закроется, если в счет всех поступивших авансов вы отгрузите продукцию, если нет , то будет висеть сальдо. Если задолженность висит 3 года, то по истечении срока исковой давности ( 3-х лет) делается инвентаризация задолженности и на основании приказа директора она списывается.
За этими счетами приходится следить. Если вы получили предоплату,которую нужно поставить на 62.2, а поставили на 62.1 ( а отгрузки нет), то по 62.1 счету эта сумма будет висеть красным со знаком минус.
Технически такая ошибка может быть, если в документе в конфигурации БП ред. 2.0 поступление на расчетный счет в реквизит счет авансов установлен счет 62.01. и соответственно не зафиксирована реализция или её сумма меньше денежных средств поступило на расчетный счет
Все больше склоняюсь к мысли,а не пора ли поднять элементарный шум про ненужность субсчетов на счетах 60 и 62.
По большому счету они абсолютно ничего,кроме лишней путаницы и запудривания мозгов не дают.
Простой вопроc- а кто кому должен? Ответ- а смотри сальдо по счету на текущий момент- и все.
А так лезь еще внутрь,да контролируй кто как и когда провел- вообщем пустая,никчемная возня. Применение
субсчетов было определено на начальном (бумажном) вариантах бух.учета,когда про аналитические возможности ЭВМ мало кто из теоретиков знал- вот вам и результат. А сколько сразу плюсов- во всем, и даже не придется обяснять наивной девочке почему обороты по 60 и 62 задваиваются!
По большому счету они абсолютно ничего,кроме лишней путаницы и запудривания мозгов не дают.
Простой вопроc- а кто кому должен? Ответ- а смотри сальдо по счету на текущий момент- и все.
А так лезь еще внутрь,да контролируй кто как и когда провел- вообщем пустая,никчемная возня. Применение
субсчетов было определено на начальном (бумажном) вариантах бух.учета,когда про аналитические возможности ЭВМ мало кто из теоретиков знал- вот вам и результат. А сколько сразу плюсов- во всем, и даже не придется обяснять наивной девочке почему обороты по 60 и 62 задваиваются!
(7) Lukich66, субсчета на 62 нужны, потому что, если вести все правильно, то на 62.1 собираются все задолженности покупателей, а на 62.2 - авансы. А эти данные необходимы для бухгалтерской отчетности. Если не вести 62 по субсчетам, то никогда нельзя узнать сумму авансовых платежей по договорам.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот