0. SergeyMordvin 479 21.01.12 19:17 Сейчас в теме

Учет Белорусского НДС в 1С:Бухгалтерии 2.0

Особенность учета организаций, находящихся в городах, граничащих со странами-членами таможенного союза - особый порядок начисления, уплаты и принятия к вычету НДС по ввозимым товарам и услугам.
В данной статье отражен один из вариантов отражения в учете входящего НДС при импорте из Республики Беларусь.

Перейти к публикации

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Inga101 21.01.12 19:17 Сейчас в теме
Ну очень много движений в этой методике. :o
Есть гораздо проще и не менее эффективнее.
Я ввожу "Поступление" без НДС, а потом в проводках добавляю НДС.
При оплате ввозного НДС (разношу банк) и получении заявления возвращаюсь к документу "Поступление товаров" и регистрирую счет-фактуру под номером заявления и датой заявления.
И вуаля! :D
Могу предложить ещё такую методику, одну из самых первых ( прикрепила в файле)
Прикрепленные файлы:
Учет белорусского НДС в типовой 1С Бухгалтерии.doc
2. SergeyMordvin 479 22.01.12 11:31 Сейчас в теме
(1) Inga101, спасибо за комментарий, у меня есть несколько замечаний.

1. Очень опасно корректировать движения в документе "Поступление товаров и услуг". В общем случае это приведет к бардаку с зачетом авансов. Вы не сможете автоматически восстановить последовательность расчетов с поставщиком.

2. Ваша методика тоже позволяет учесть начисление и вычет НДС, но
- вам приходится в каждом документе редактировать движения и в каждой счет фактуре заносить счет фактуру (хотя в книгу покупок должна попадать запись именно заявления на всю сумму за месяц именно Белорусского поступления)
- оплата НДС - не достаточное условие для его возмещение, у вас должно быть заявление из налоговой
- насколько я понял методику, у вас не совсем верно попадает Белорусский НДС в книгу покупок. А в декларацию он попадает в строчку вместе с общим обыкновенным входящим НДС.
- в моей методике НДС начисляется 1 раз ручной операцией (что не влияет на последовательность взаиморасчетов) общей суммой поданного заявления. И НДС к вычету принимается одним документом (по одному контрагенту) "Отражение НДС к вычету" на всю сумму заявления датой возврата его из налоговой.

3. Данная статья писалась для проекта 1С:Консалтинг, поэтому чуть усложнена методика.
Самое простое - начислять ручной операцией НДС без субконто2 (счет-фактура) и в документе "Отражение НДС к вычету" заполнять номер и дату заявления, а в движениях удалять субконто2 (счет-фактура) по 19 счету.
Более 20 моих клиентов успешно пользуются моей методикой и очень довольны. Попробуйте =)
3. Inga101 23.01.12 14:40 Сейчас в теме
1. Ручная корректировка НДС в проводках (напр. 19.5-68.2) не приводит к сбою зачета авансов. Каким образом? 60 счет не затрагивается. И в каждом документе добавить проводку это ненамного утомительнее, чем начислить её ручной операцией. И не менее опасней, чем заводить новые счета.
2. Как я писала, я один раз возвращаюсь к документу после получения заявления из налоговой, чтобы зарегистрировать счет-фактуру по номером заявления. Поэтому в книгу покупок попадает именно заявление, под своим номером и датой!
Я не регистрирую счет-фактуру от покупателя(зачем? она нигде не учитывается) и не провожу документ “Отражение НДС к вычету”. Вычет автоматизируется при формировании книги покупок, т.к. под счет-фактурой зарегистрировано заявление.
Единственное, действительно приходится выбрасывать в декларации белорусский НДС из общей суммы и ставить на своё место. Если у вас это автоматически, то заслуживает внимания.
Спасибо.
С уважением.
Inga101
5. SergeyMordvin 479 23.01.12 20:57 Сейчас в теме
(3) Inga101, еще пару замечаний.

1. Ручная корректировка НДС в проводках (напр. 19.5-68.2) приводит к сбою зачета авансов. Так как вы корректируете все движение документа. Если вы после корректировки движения сделаете платежку задним числом при перепроведении документ "Поступление товаров и услуг" не зачет вам образовавшийся аванс. Настоятельно не рекомендую всем клиентам делать ручные операции и корректировки движений по взаиморасчетам.
2. Если вам пришло за Январь 50 документов из РБ, то при получении заявлении в феврале вам придется откорректировать движения и занести счет-фактуру 50 раз. А мне сделать одну ручную операцию.
3. В реальных внедрениях не делаем новые субсчета. Используем стандартную проводку Дт 19.05 Кт 68.02
4. Счет фактуру от покупателя мы действительно нигде не учитываем, она нам совсем не нужна. Вводим документ "Отражение НДС к вычету" датой получения заявления (если добавлять копированием, то телодвижений на 15 секунд). При этом все правильно попадает в книгу покупок и в декларацию НДС.

Буду рад, если вы попробуете воспользоваться моей методикой. Она действительно сильно упрощает учет РБ НДС.
Так же нашей компанией разработано автоматическое заполнение заявлений на ввоз по данным, введенным в 1С. Если вам интересно, можем пообщаться на эту тему.
Berserk_02; Felix1; Andrewsmol; +3 Ответить
8. SergeyMordvin 479 01.04.12 15:34 Сейчас в теме
(5) Хочу дополнить по поводу 4-го пункта.


4. Счет фактуру от покупателя мы действительно нигде не учитываем, она нам совсем не нужна. Вводим документ "Отражение НДС к вычету" датой получения заявления (если добавлять копированием, то телодвижений на 15 секунд). При этом все правильно попадает в книгу покупок и в декларацию НДС.


Наврал в этом моменте. Тем клиентам, которые заполняют заявления о ввозе товаров при помощи нашей обработки мы рекомендуем заносить полученный счет-фактуру от поставщика РБ в документ "Поступление товаров и услуг", не смотря на снятый в документе флаг "учитывать НДС". В этом случае указанный счет-фактура попадет в соответствующие графы заявления. При этом на учет НДС заполнение счет-фактуры не влияет.
4. Inga101 23.01.12 14:43 Сейчас в теме
6. AB3012 13.02.12 12:11 Сейчас в теме
Ручная корректировка НДС в проводках (напр. 19.5-68.2) приводит к сбою зачета авансов. Так как вы корректируете все движение документа. Если вы после корректировки движения сделаете платежку задним числом при перепроведении документ "Поступление товаров и услуг" не зачет вам образовавшийся аванс. Настоятельно не рекомендую всем клиентам делать ручные операции и корректировки движений по взаиморасчетам.
7. SergeyMordvin 479 13.02.12 12:35 Сейчас в теме
(6) AB3012, это что такое? накрутка рейтинга?
9. goodwin12 12.04.12 15:17 Сейчас в теме
Только наверно счет не 68Б а 68.02Б субсчет, у вас и на картинки он стоит
10. goodwin12 12.04.12 15:17 Сейчас в теме
11. goodwin12 13.04.12 13:36 Сейчас в теме
Запись два раза в книгу покупок попадает, и отражением ндс к вычету и формированием записей книги покупок, сумма двоиться
12. SergeyMordvin 479 14.04.12 13:10 Сейчас в теме
(11) goodwin12, здравствуйте, спасибо за проявленный интерес
1.По поводу задвоения - проверьте флаг "учитывать НДС" в документе приходования ТМЦ. Он должен быть снят. Если он не снят, то сумма НДС действительно попадет в книгу покупок. Только, врядли документом "Формирование записей книги покупок". С 2012 года порядок учета НДС в типовой конфигурации сильно поменялся. Всем принудительно включили "упрощенный учет НДС".
2. По поводу счета учета задолженности по белорусскому НДС. Если приняли решение добавить собственный субсчет для отражения взаиморасчетов, то проверьте, попадает ли его остаток в баланс. На реальных внедрениях сейчас используем только 68.02.
13. zayden 17 06.06.12 11:36 Сейчас в теме
Методика учета и док оформление будет в УПП такое же?
14. zayden 17 06.06.12 12:04 Сейчас в теме
Смущают операции в ручную - в УПП эт зло
15. SergeyMordvin 479 06.06.12 12:39 Сейчас в теме
(14) zayden, методика практически точно такая же. Много раз реализовывали на комплексной автоматизации.
Ручная операция используется только для отражения в бухгалтерских регистрах. Больше никуда попадать и не должна
16. zayden 17 07.06.12 06:53 Сейчас в теме
спрашивал на мисте захаяли
17. zayden 17 07.06.12 06:54 Сейчас в теме
и смущает слово практически - то есть какие то отличая есть?
18. zayden 17 07.06.12 06:59 Сейчас в теме
у меня задача еще осложняется тем что как то нужно остатки внести по 19 и 68 так как переход организовываем с Бух 77. Так что хотелось бы знать отличия учета и тонкости в УПП или КА
19. zayden 17 14.06.12 12:04 Сейчас в теме
Вот и первые грабли:

1) Устанавливаем галку "Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)"
2) Редактируем бухгалтерские проводки на закладке "Бухгалтерский учет":
- Удаляем строчки с проводками Дт60.1 Кт68.2
- В проводках Дт19 Кт60.1 заменяем счет 60.1 на счет 68.02.Б "Белорусский НДС". Не забываем выбрать Субконто счета 68.02.Б = "Налог (взносы): начислено / уплачено". Меняем Содержание операции на "Начислен Белорусский НДС"
Такого в УПП нет...
20. SergeyMordvin 479 14.06.12 17:59 Сейчас в теме
(19) zayden,
Соответственно, нужно обработать эту сттуацию по-другому.
Можно изначально не заполнять счет-фактуру в операции, а потом, после проведения документа "отражение ндс к вычету" вернуться в операцию и проставить документ, созданный отражением ндс
Либо попробуйтеьсоздать субсчет 19 счета, например 19.05.б, на котором удалите аналитику по счетам-фактурам
22. zayden 17 15.06.12 07:02 Сейчас в теме
(20) Так речь не о счф а о Поступлении работ и услуг
23. SergeyMordvin 479 15.06.12 23:28 Сейчас в теме
(19) zayden,
2) Редактируем бухгалтерские проводки на закладке "Бухгалтерский учет":
- Удаляем строчки с проводками Дт60.1 Кт68.2
- В проводках Дт19 Кт60.1 заменяем счет 60.1 на счет 68.02.Б "Белорусский НДС". Не забываем выбрать Субконто счета 68.02.Б = "Налог (взносы): начислено / уплачено". Меняем Содержание операции на "Начислен Белорусский НДС"
не очень понятно, откуда вы именно это взяли. Врядли из моей статьи.

официальная позиция 1С - учет Белорусского НДС не поддерживается, рекомендуем воспользоваться документом "Отражение НДС к вычету".

Если внимательно прочитаете статью и мои комментарии, сможете организовать достаточно нормальный порядок работы.

По поводу последнего замечания, посмотрите название аналитики на счете 19.05 и подобных ему.
21. zayden 17 15.06.12 06:22 Сейчас в теме
Интересно а есть официальные рекомендации 1с по УПП для тако ситуации?
24. zhleonid8 15.06.12 23:58 Сейчас в теме
нам Белорусам пора объединяться в отдельной ветке или группе:)
25. Гость 10.08.12 00:30
Можно небольшой вопрос.
В Книге покупок "Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав" должна быть дата "Поступления товаров и услуг" или "Отражение НДС к вычету?"

Заранее спасибо.
26. Felix1 05.10.12 20:43 Сейчас в теме
Может быть вопрос не совсем по этой теме, может быть кто нибудь объяснит как в книге покупок должен отражаться НДС уплаченный на таможне?
27. Бертуся 11.10.12 21:01 Сейчас в теме
Попробую. Интересно, как у меня получится?
28. sergb1979 13.11.12 15:26 Сейчас в теме
А документ "ГТД импорт" никак нельзя прикрутить...???
29. SergeyMordvin 479 13.01.13 13:00 Сейчас в теме
(28) sergb1979, здравствуйте, уведомления приходили на неактивную почту, не видел комментариев.
А зачем вам необходим этот документ при импорте из Белоруссии?
30. Katerina_usever 26.02.13 09:00 Сейчас в теме
Подскажите, пожалуйста. Воспользовались предложенным учетом Белорусского НДСа, а сейчас возникла необходимость возвращать в Белоруссию бракованный товар. Как лучше оформить операции по возвраты брака и соответствующему учету НДС?
31. applesound 19.06.13 18:14 Сейчас в теме
Здравствуйте SergeyMordvin.
Не могли бы вы перезалить скриншоты? Или выслать на почту rupost39@pisem.net
Статья значительно помогла, но так как слайды не отображаются, не уверен что всё правильно сделал.
32. prestige 30.06.13 12:28 Сейчас в теме
Аналогичная просьба - ссылка на статью на вашем сайте не действует, скриншотов нет.
33. Katerina_usever 02.07.13 07:10 Сейчас в теме
Подскажите, как для вашего метода учете Белорусского НДС отразить частичный возврат товаров? Либо сторно, как исправление ошибочно отраженных записей, либо как корректировка поступления в сторону уменьшения. Если делать сторно операции, введеной в ручную, начисления НДС по ипорту Дт19.Б Кт68.Б, то в регламентированной отчетности криво заполняется бухгалтерский баланс.
34. yurowski 31 21.10.13 12:24 Сейчас в теме
Блиннн, картинок не видно. Поправьте пожалуйста!
35. RayCon 771 27.10.13 19:31 Сейчас в теме
36. SergeyMordvin 479 29.08.14 11:07 Сейчас в теме
В бухгалтерии 3.0 наконец появилась типовая методика учета!
Подробнее http://1eska.ru/projects/publications/ndspriimporteizbelarusii/
37. LexSeIch 206 16.03.16 08:42 Сейчас в теме
У Казахстана, наверное, подобный же алгоритм, как у члена ТС?
38. SergeyMordvin 479 16.03.16 12:17 Сейчас в теме
(37) LexSeIch, с учетом НДС в Казахстане не знаком, но по идее должно быть похоже
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Автор новостных обзоров на тему 1С и бухучета
Санкт-Петербург
По совместительству

Разработчик 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 140 000 руб.
Полный день

Консультант-аналитик 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 90 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб. до 200 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С
Москва
зарплата от 120 000 руб. до 200 000 руб.
Полный день