Коллеги, может странный и простой вопрос, но что-то не находится сходу ответ.
Сейчас мы уплачиваем НДФЛ в бюджет два раза в месяц. В каждом периоде мы определяем доход за этот период, берем 13% и округляем до целого рубля.
Вопрос: нужно ли учитывать доход с начала года перед округлением, или каждый период округляется независимо?
Пример:
Период 1. 13% от дохода за период = 100р.65к. К уплате 101р.
Период 2. 13% от дохода за период = 100р. 65к. Сколько к уплате?
Если считать (100.65 + 100.65) = 201.3 => (201р. минус уже уплачено 101р). => К уплате 100р.
Или просто опять 101р?
Сейчас мы уплачиваем НДФЛ в бюджет два раза в месяц. В каждом периоде мы определяем доход за этот период, берем 13% и округляем до целого рубля.
Вопрос: нужно ли учитывать доход с начала года перед округлением, или каждый период округляется независимо?
Пример:
Период 1. 13% от дохода за период = 100р.65к. К уплате 101р.
Период 2. 13% от дохода за период = 100р. 65к. Сколько к уплате?
Если считать (100.65 + 100.65) = 201.3 => (201р. минус уже уплачено 101р). => К уплате 100р.
Или просто опять 101р?
Найденные решения
(6)
1-й Доход 774,23 руб. База 774,23 руб. НДФЛ окр(774,23 * 0,13, 0) = 101 руб.
К выплате 774,23 - 101 = 673,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 101 руб.
Удержанные 101 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
2-й доход 774,23. База (нарастающим итогом) 1 548,46 руб.
НДФЛ (нарастающим) окр(1548,46 * 0,13, 0) = 201 руб.
НДФЛ с дохода № 2 = 201 - 101 = 100 руб.
К выплате 774,23 - 100 = 674,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 100 руб.
Удержанные 100 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
Вот так это делается
1-й Доход 774,23 руб. База 774,23 руб. НДФЛ окр(774,23 * 0,13, 0) = 101 руб.
К выплате 774,23 - 101 = 673,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 101 руб.
Удержанные 101 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
2-й доход 774,23. База (нарастающим итогом) 1 548,46 руб.
НДФЛ (нарастающим) окр(1548,46 * 0,13, 0) = 201 руб.
НДФЛ с дохода № 2 = 201 - 101 = 100 руб.
К выплате 774,23 - 100 = 674,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 100 руб.
Удержанные 100 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
Вот так это делается
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Если очень кратко (и примитивно).
1. Налоговый период - календарный год.
2. Итерация расчета НДФЛ - каждый факт начисления и выплаты дохода физлицу в конкретную календарную дату.
3. В каждой итерации расчета НДФЛ налоговая база - сумма начисленных доходов с начала года (по правилам НК РФ).
4. С базы (нарастающим итогом) исчисляется НДФЛ нарастающим итогом. Сразу округление до целых рублей.
5. Сумма налога исчисленного с данной итерации = сумма НДФЛ нарастающим итогом данной итерации минус сумма НДФЛ нарастающим итогом предыдущей итерации. Согласно пункта 4, данная сумма будет в целых рублях.
Отдельно про терминологию "Сколько к уплате". К уплате подлежит "Налог удержанный".
Налог удержанный это "налог исчисленный" по доходу, который фактически выплачен физлицу.
Временной фактор. Вы можете налог исчислить 10 числа, когда начисляете доход.
А фактически доход (за минусом НДФЛ с итерации) выплатить 20-го. Вот 20-го этот исчисленный НДФЛ и станет удержанным. В бюджет положено перечислять налог удержанный.
1. Налоговый период - календарный год.
2. Итерация расчета НДФЛ - каждый факт начисления и выплаты дохода физлицу в конкретную календарную дату.
3. В каждой итерации расчета НДФЛ налоговая база - сумма начисленных доходов с начала года (по правилам НК РФ).
4. С базы (нарастающим итогом) исчисляется НДФЛ нарастающим итогом. Сразу округление до целых рублей.
5. Сумма налога исчисленного с данной итерации = сумма НДФЛ нарастающим итогом данной итерации минус сумма НДФЛ нарастающим итогом предыдущей итерации. Согласно пункта 4, данная сумма будет в целых рублях.
Отдельно про терминологию "Сколько к уплате". К уплате подлежит "Налог удержанный".
Налог удержанный это "налог исчисленный" по доходу, который фактически выплачен физлицу.
Временной фактор. Вы можете налог исчислить 10 числа, когда начисляете доход.
А фактически доход (за минусом НДФЛ с итерации) выплатить 20-го. Вот 20-го этот исчисленный НДФЛ и станет удержанным. В бюджет положено перечислять налог удержанный.
(4) В вашем примере нельзя дать правильный ответ.
Потому что
-- налог надо считать "нарастающим" итогом по базе с начала налогового периода, округляя до нуля копеек.
-- сумма налога с конкретной суммы дохода равна
"НДФЛ нарастающим итогом с базы в т.ч. текущая сумма дохода"
минус
"НДФЛ нарастающим итогом с базы БЕЗ текущей суммы дохода".
В вашем примере всего этого НЕТ. Ну то есть непонятно, как вы налог считали.
(если считать как положено, он будет в целых рублях - жирный намёк)
Поэтому правильный ответ по вашим условиям дать невозможно.
Потому что
-- налог надо считать "нарастающим" итогом по базе с начала налогового периода, округляя до нуля копеек.
-- сумма налога с конкретной суммы дохода равна
"НДФЛ нарастающим итогом с базы в т.ч. текущая сумма дохода"
минус
"НДФЛ нарастающим итогом с базы БЕЗ текущей суммы дохода".
В вашем примере всего этого НЕТ. Ну то есть непонятно, как вы налог считали.
(если считать как положено, он будет в целых рублях - жирный намёк)
Поэтому правильный ответ по вашим условиям дать невозможно.
В моем примере с начала налогового периода два раза получен доход 774 рубля 23 копейки. Куда уж проще и чего в нем нет? :)
Если вы думаете, что знаете, как считается НДФЛ, дайте простой ответ без лирики. Сколько перечислить в бюджет с первого дохода, сколько со второго. Две цифры.
Если вы думаете, что знаете, как считается НДФЛ, дайте простой ответ без лирики. Сколько перечислить в бюджет с первого дохода, сколько со второго. Две цифры.
(6)
1-й Доход 774,23 руб. База 774,23 руб. НДФЛ окр(774,23 * 0,13, 0) = 101 руб.
К выплате 774,23 - 101 = 673,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 101 руб.
Удержанные 101 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
2-й доход 774,23. База (нарастающим итогом) 1 548,46 руб.
НДФЛ (нарастающим) окр(1548,46 * 0,13, 0) = 201 руб.
НДФЛ с дохода № 2 = 201 - 101 = 100 руб.
К выплате 774,23 - 100 = 674,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 100 руб.
Удержанные 100 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
Вот так это делается
1-й Доход 774,23 руб. База 774,23 руб. НДФЛ окр(774,23 * 0,13, 0) = 101 руб.
К выплате 774,23 - 101 = 673,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 101 руб.
Удержанные 101 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
2-й доход 774,23. База (нарастающим итогом) 1 548,46 руб.
НДФЛ (нарастающим) окр(1548,46 * 0,13, 0) = 201 руб.
НДФЛ с дохода № 2 = 201 - 101 = 100 руб.
К выплате 774,23 - 100 = 674,23. При выплате этого дохода удерживаем налог 100 руб.
Удержанные 100 р. налога в положенные (по НК РФ) сроки перечисляем в бюджет
Вот так это делается
(6) Вам уже ответили. НДФЛ не за месяц считается. Для ответа на Ваш вопрос информации недостаточно.
Всю подноготную с начала года рисуйте. Тогда можно будет сказать сколько.
Если январь, то 100 р. по вашему примеру.
И период всегда один - это налоговый период и он для НДФЛ равен году, а не месяц.
Если Вы и имели ввиду период 1 = один год, а период 2 другой период, то доход из года в год не переносится.
Всю подноготную с начала года рисуйте. Тогда можно будет сказать сколько.
Если январь, то 100 р. по вашему примеру.
И период всегда один - это налоговый период и он для НДФЛ равен году, а не месяц.
Если Вы и имели ввиду период 1 = один год, а период 2 другой период, то доход из года в год не переносится.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот