Санаторно-курортные услуги и не только.

1. green35 26.12.22 11:13 Сейчас в теме
Добрый день.

Помогите разобраться.



Есть:
1. Компания, предоставляющая услуги санаторно-курортного отдыха, для населения.
2. С 1-го июля компания с упрощенки слетает на ОСН.
3. У компании есть продажа санаторно-курортных услуг и прочие расходы (в виде реализаций с возмещениями расходов по оплате электроэнергии).
Вопрос:
1. Т.к. продажа санаторно-курортных услуг, по сути комиссионная торговля, то НДС должен быть удержан с комиссионного вознаграждения?
2. Нужно ли (после перехода на ОСН) уплачивать НДС с реализаций?
3. Что именно должно попасть в книгу покупок/продаж?
4. Нужны ли С-Ф?
5.Что должно отображаться в декларации по НДС?


Теперь немного о том, с чего все началось.
Я выяснил, что:

"С 1 июля 2022 года при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения применяется ставка НДС 0 процентов (пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ)."

к санаторно-курортным услугам не применяется.
Соответственно, при переходе на ОСН, речи о ставке НДС 0% не идет.
Дальше по поступлениям (книга покупок) все более-менее ясно... а вот с продажами.

Поэтому... выручайте, братцы! (как говорил Незнайка).
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. lefthander 26.12.22 12:15 Сейчас в теме
(1)
1. Т.к. продажа санаторно-курортных услуг, по сути комиссионная торговля, то НДС должен быть удержан с комиссионного вознаграждения?
Почему вы так решили?
(1)
... а вот с продажами.
а что именно продаете?
3. green35 26.12.22 12:29 Сейчас в теме
(2)

Потому что, прибылью являются агентские комиссионные.

Не очень разбираюсь в туризме, но как я понял...
Компания занимается перепродажей туров населению, и получает прибыль в виде агентского вознаграждения.
Продаются "Санаторно-курортные услуги" (т.е., по сути, путевка в пансионат).
Так же есть документы "реализация услуг" с номенклатурой "возмещение расходов по оплате электроэнергии". Договор в документе "с покупателем".
5. lefthander 26.12.22 12:35 Сейчас в теме
(3)
Потому что, прибылью являются агентские комиссионные.

Санаторно-курортные учреждения являются учреждениями здравоохранения, не только выполняющими лечебно-профилактическую деятельность, но и осуществляющими деятельность по обеспечению условий пребывания (проживание, питание и т.д.). "Бюджетные" санаторно-курортные учреждения созданы для реализации государственных гарантий по оказанию медицинской помощи. При этом в хозяйственной деятельности таких учреждений присутствуют как бюджетный учет (учет бюджетного финансирования), так и учет предпринимательской деятельности
хттпс //wiseeconomist.ru/poleznoe/7614-osobennosti-buxgalterskogo-ucheta-sanatorno-kurortnyx-uchrezhdenij-finansiruemyx
4. user856012 13 26.12.22 12:32 Сейчас в теме
(1)
Т.к. продажа санаторно-курортных услуг, по сути комиссионная торговля
Зависит от того, кто непосредственно оказывает сами услуги - вы или еще кто-то? На пальцах: чьи санатории и пансионаты - ваши или чужие?
6. green35 26.12.22 14:26 Сейчас в теме
(4)
Пансионаты взяты в аренду.
Это "свои"?
7. user856012 13 26.12.22 18:47 Сейчас в теме
(6)
Пансионаты взяты в аренду.
Значит, непосредственно санаторно-курортную деятельность ведете вы. Поэтому никакой "комиссионной торговли", платите НДС "в полный рост" - со всей стоимости оказанных услуг.

Подробности - в главе 21 НК РФ.
8. user856012 13 26.12.22 20:40 Сейчас в теме
(7)
платите НДС "в полный рост" - со всей стоимости оказанных услуг.
Возражу сам себе: есть нюансы, выпытывать которые у автора лениво, поэтому просто оставлю ссылку: https://www.buhgalteria.ru/article/mogut-li-sanatorii-primenyat-nulevuyu-stavku-nds
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)

Программист 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб.
Полный день

Программист 1C
Волгоград
зарплата от 200 000 руб.
Полный день

Аналитик
Санкт-Петербург
зарплата от 200 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день