1С:Управление производственным предприятием
Бухгалтерский учет
Налоговый учет
Бухгалтер
Пользователь
Недавнее обновление УПП (173.3) добавило новые счета учета по БУ - 10.21.
Вот цитата из описания обновления:
Но это только по БУ, получается. А по налоговому учету что? Какие счета там использовать?
Счета в НУ 01.МЦ и 10.МЦ для чего применяются?
Вот цитата из описания обновления:
Поддержка ФСБУ 6/2020 "Основные средства"
Учет несущественных объектов
Для основных средств и запасов, признанных организацией несущественными в целях бухгалтерского учета, добавлена возможность включения их стоимости в затраты в момент приобретения. Несущественными могут быть признаны материалы для управленческих нужд, малоценные основные средства, в том числе спецодежда и спецоснастка. При этом в налоговом учете по налогу на прибыль стоимость этих материалов и малоценных основных средств учитывается в расходах по мере их использования в производстве, для управленческих нужд, передачи сотрудникам.
Для учета таких объектов добавлен счет 10.21 "Несущественные объекты" с субсчетами:
- 10.21.1 "Поступление несущественных объектов"
- 10.21.2 "Выбытие несущественных объектов"
Учет материалов при выбытии основных средств
В документе "Списание ОС" добавлена возможность оприходовать на склад материалы, полученные при выбытии основного средства.
Учет несущественных объектов
Для основных средств и запасов, признанных организацией несущественными в целях бухгалтерского учета, добавлена возможность включения их стоимости в затраты в момент приобретения. Несущественными могут быть признаны материалы для управленческих нужд, малоценные основные средства, в том числе спецодежда и спецоснастка. При этом в налоговом учете по налогу на прибыль стоимость этих материалов и малоценных основных средств учитывается в расходах по мере их использования в производстве, для управленческих нужд, передачи сотрудникам.
Для учета таких объектов добавлен счет 10.21 "Несущественные объекты" с субсчетами:
- 10.21.1 "Поступление несущественных объектов"
- 10.21.2 "Выбытие несущественных объектов"
Учет материалов при выбытии основных средств
В документе "Списание ОС" добавлена возможность оприходовать на склад материалы, полученные при выбытии основного средства.
Но это только по БУ, получается. А по налоговому учету что? Какие счета там использовать?
Счета в НУ 01.МЦ и 10.МЦ для чего применяются?
По теме из базы знаний
- Загрузка в БГУ из УРМ "Криста"
- Комплект документов (Счет + УПД) для Заказа клиента. УНФ 1.6, УТ 11.4
- Смета в "1С:Бухгалтерия 3.0" - создавать, сохранять, работать.
- НАСТРОЙКА СИСТЕМЫ 1С:ERP И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЕКТА ПЕРЕХОДА С 1С:УПП
- ФСБУ 5/2019 "Запасы". Учет малоценного оборудования и запасов. Суть изменений. Видео примеры в Бухгалтерии 3.0
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Если смотреть инструкцию по учету несущественных объектов в конф. Бухгалтерии8, то там по нал. учету тоже используются счета 10.21.1 и 10.21.2. В УПП их почему то не добавили. Даже в релизе 174.1 (самый свежий релиз на момент написания комменатария). Поэтому тоже присоединяюсь к вопросу. Может стоит добавить вручную или ждать обновы?
(2) Прислали мне вот такую рекомендацию, вроде от разрабов:
В соответствии с ФСБУ списание на затраты несущественных объектов разбито на 2 этапа:
- списание в бухгалтерском учете, которое происходит в момент поступления их в организацию;
- списание в налоговом учете, которое, как и раньше происходит в момент ввода в эксплуатацию;
Списание несущественных объектов в бухгалтерском учете отражается документом Поступление товаров и услуг.
В табличной части Товары надо заполнить колонку Способ отражения расходов (списание в бухгалтерском учете проходит в направлении, указанном в 1-ой строке выбранного элемента справочника).
Счет учета в бухгалтерском учете должен быть установлен в 10.21.1. Счет учета в налоговом учете можно выбрать по тому же принципу как и раньше (10.1, 10.09 и т.д.).
После проведения документа, помимо формировавшихся и до поддержки учета несущественных объектов проводок, получаем еще по 1 проводке на каждый несущественный объект в бухгалтерском учете:
Дт <Счет затрат> Кт 10.21.2 на сумму поступления
Списание несущественных объектов в налоговом учете отражается документом Передача материалов в эксплуатацию.
В этом документе заполняется все как и для передачи в эксплуатацию инвентаря (только счет учета 10.21.1, а счет передачи 10.21.2). Счета учета в налоговом учете по тому же принципу, что и при поступлении.
При поведении документа списывается указанное количество в налоговом учете и формируется проводка Дт 10.22.2 Кт 10.21.1 также на указанное количество.
В соответствии с ФСБУ списание на затраты несущественных объектов разбито на 2 этапа:
- списание в бухгалтерском учете, которое происходит в момент поступления их в организацию;
- списание в налоговом учете, которое, как и раньше происходит в момент ввода в эксплуатацию;
Списание несущественных объектов в бухгалтерском учете отражается документом Поступление товаров и услуг.
В табличной части Товары надо заполнить колонку Способ отражения расходов (списание в бухгалтерском учете проходит в направлении, указанном в 1-ой строке выбранного элемента справочника).
Счет учета в бухгалтерском учете должен быть установлен в 10.21.1. Счет учета в налоговом учете можно выбрать по тому же принципу как и раньше (10.1, 10.09 и т.д.).
После проведения документа, помимо формировавшихся и до поддержки учета несущественных объектов проводок, получаем еще по 1 проводке на каждый несущественный объект в бухгалтерском учете:
Дт <Счет затрат> Кт 10.21.2 на сумму поступления
Списание несущественных объектов в налоговом учете отражается документом Передача материалов в эксплуатацию.
В этом документе заполняется все как и для передачи в эксплуатацию инвентаря (только счет учета 10.21.1, а счет передачи 10.21.2). Счета учета в налоговом учете по тому же принципу, что и при поступлении.
При поведении документа списывается указанное количество в налоговом учете и формируется проводка Дт 10.22.2 Кт 10.21.1 также на указанное количество.
Всем привет. Оживим тему? Кто схему учета в 1С:УПП понял на счете 10.21? Я ее честно не понимаю, может вместе разберем. И так.
Есть схема учета в 1С:Бухгалтерия, там схема хорошо расписана и работает.
1. В УПП Релиз 1.3.175.1 уже появился 1.3.176
2. В документе Поступления товаров и услуг формируются проводки нужные,
но почему-то Поступление не пишет в регистр партий по бухгалтерскому учету ни количество ни сумму.
Это первый косяк, думается, должно писать количество, так как сумма списывается в затраты в бухгалтерском учете в этом же документе.
3. Списание этого материала поступившего на 10.21.1 можно оформить требованием накладной или передачей в эксплуатацию. Там своя каша в проводках, так как количество должно двигаться только там где есть счет 10.21.1, а никак не со счетом 10.21.2 что в бухгалтерском, что в налоговом учете.
4. Количество в регистр не пишется (см. п.2) значит при списании такого материала программа выдает ошибки, что не находит нужного количества материала на счете 10.21.1.
Какие есть мысли?
Есть схема учета в 1С:Бухгалтерия, там схема хорошо расписана и работает.
1. В УПП Релиз 1.3.175.1 уже появился 1.3.176
2. В документе Поступления товаров и услуг формируются проводки нужные,
но почему-то Поступление не пишет в регистр партий по бухгалтерскому учету ни количество ни сумму.
Это первый косяк, думается, должно писать количество, так как сумма списывается в затраты в бухгалтерском учете в этом же документе.
3. Списание этого материала поступившего на 10.21.1 можно оформить требованием накладной или передачей в эксплуатацию. Там своя каша в проводках, так как количество должно двигаться только там где есть счет 10.21.1, а никак не со счетом 10.21.2 что в бухгалтерском, что в налоговом учете.
4. Количество в регистр не пишется (см. п.2) значит при списании такого материала программа выдает ошибки, что не находит нужного количества материала на счете 10.21.1.
Какие есть мысли?
(5)
Привет! Удалось добиться почти правильной работы этого механизма следующим образом:
1. В документе Поступление товаров и услуг запись в регистре партий (БУ) не нужна. Так задумано, отключать зануление ресурсов регистра в коде не нужно.
2. При проведении документа Передача в эксплуатацию сумма проводки в БУ определяется запросом к остатку на счетах в НУ с фильтром по Номенклатура+Склад. Если у вас документ формирует проводку с нулевой суммой в БУ, убедитесь, что в качестве счёта учёта в НУ выбран счёт, имеющий субконто Номенклатура и Склад. Причём суммовой учёт по обоим субконто должен быть включен.
При таких условиях все проводки формируются корректно, кроме попадания объекта на забалансовый счёт.
Привет! Удалось добиться почти правильной работы этого механизма следующим образом:
1. В документе Поступление товаров и услуг запись в регистре партий (БУ) не нужна. Так задумано, отключать зануление ресурсов регистра в коде не нужно.
2. При проведении документа Передача в эксплуатацию сумма проводки в БУ определяется запросом к остатку на счетах в НУ с фильтром по Номенклатура+Склад. Если у вас документ формирует проводку с нулевой суммой в БУ, убедитесь, что в качестве счёта учёта в НУ выбран счёт, имеющий субконто Номенклатура и Склад. Причём суммовой учёт по обоим субконто должен быть включен.
При таких условиях все проводки формируются корректно, кроме попадания объекта на забалансовый счёт.
УПП 1.3.176.2
Общий модуль УправлениеЗапасамиПартионныйУчет()
Процедура РассчитатьСуммыДляПартионныхРегистров(СтруктураШапкиДокумента, СтруктТаблицДокумента,ТаблицыДанныхДокумента, ВидУчета, ТипДокумента)
Есть такие строки:
ИначеЕсли ВидУчета = "БухгалтерскийУчет" ИЛИ (ВидУчета = "НалоговыйУчет" И (НЕ СтруктураШапкиДокумента.ОтражатьВНалоговомУчетеУСН)) Тогда
Если СтруктТаблицДокумента.Свойство("ТаблицаПоТоварам") Тогда
Для Каждого СтрокаТаблицы Из СтруктТаблицДокумента.ТаблицаПоТоварам Цикл
СтрокаТД = ТаблицыДанныхДокумента.ТаблицаПоТоварам[СтруктТаблицДокумента.ТаблицаПоТоварам.Индекс(СтрокаТаблицы)];
Если ТипДокумента = Тип("ДокументСсылка.ПоступлениеТоваровУслуг") И СтрокаТаблицы.СчетУчетаБУ = ПланыСчетов.Хозрасчетный.ПоступлениеНесущественныхОбъектов И ВидУчета = "БухгалтерскийУчет" Тогда
СтрокаТД.Стоимость = 0;
СтрокаТД.Количество = 0;
Иначе
и так далее...
Закомментировал
//СтрокаТД.Стоимость = 0;
//СтрокаТД.Количество = 0;
Передача материалов в эксплуатацию провёлся. НО!
Проводки не те, по МЦ.04 нет вообще.
Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 задвоена с разным содержанием. Ошибка, видимо, ещё с января
Вместо Дт 26(25) Кт 10.21.1 сделали Кт 10.21.2, спасибо хоть, что без количества.
Общий модуль УправлениеЗапасамиПартионныйУчет()
Процедура РассчитатьСуммыДляПартионныхРегистров(СтруктураШапкиДокумента, СтруктТаблицДокумента,ТаблицыДанныхДокумента, ВидУчета, ТипДокумента)
Есть такие строки:
ИначеЕсли ВидУчета = "БухгалтерскийУчет" ИЛИ (ВидУчета = "НалоговыйУчет" И (НЕ СтруктураШапкиДокумента.ОтражатьВНалоговомУчетеУСН)) Тогда
Если СтруктТаблицДокумента.Свойство("ТаблицаПоТоварам") Тогда
Для Каждого СтрокаТаблицы Из СтруктТаблицДокумента.ТаблицаПоТоварам Цикл
СтрокаТД = ТаблицыДанныхДокумента.ТаблицаПоТоварам[СтруктТаблицДокумента.ТаблицаПоТоварам.Индекс(СтрокаТаблицы)];
Если ТипДокумента = Тип("ДокументСсылка.ПоступлениеТоваровУслуг") И СтрокаТаблицы.СчетУчетаБУ = ПланыСчетов.Хозрасчетный.ПоступлениеНесущественныхОбъектов И ВидУчета = "БухгалтерскийУчет" Тогда
СтрокаТД.Стоимость = 0;
СтрокаТД.Количество = 0;
Иначе
и так далее...
Закомментировал
//СтрокаТД.Стоимость = 0;
//СтрокаТД.Количество = 0;
Передача материалов в эксплуатацию провёлся. НО!
Проводки не те, по МЦ.04 нет вообще.
Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 задвоена с разным содержанием. Ошибка, видимо, ещё с января
Вместо Дт 26(25) Кт 10.21.1 сделали Кт 10.21.2, спасибо хоть, что без количества.
(8) Счета МЦ.04 почти на 100 процентов уверен, что не будет, так как на забалансе - учитывают такое имущество в Бухгалтерии. В УПП имущество в эксплуатации всегда учитывалось в регистре Партии товаров в эксплуатации и без забалансового счета, и поэтому и сейчас они вряд ли его прикрутят и такие ошибки они за ошибки считать не будут и регистрировать их подавно.
(6) Эти алгоритмы видели и думается, что они не правильные.
Надо подождать релиза 1.3.177 заявлен на 30.03.2022 года может что исправят.
(6) Эти алгоритмы видели и думается, что они не правильные.
Надо подождать релиза 1.3.177 заявлен на 30.03.2022 года может что исправят.
У нас тоже подгорает.
МЦ.04 был ранее добавлен с тремя субконто..
Виду два пути:
1) Документ Передача материалов в производство, МодульОбъекта. Изменить процедуру:
Сомнения только в суммовой проводке за баланс. А первую часть закомментировал, т.к. у нас делалась двойная проводка Дт 10.21.2 Кт 10.21.1.
2) Сделать подписку на проведение документа Передача материалов в производство, свой общий модуль и запихать туда проводку по МЦ.
С движениями по регистрам сейчас разбираюсь. Планов 1С не знаю пока не знаю.
МЦ.04 был ранее добавлен с тремя субконто..
Виду два пути:
1) Документ Передача материалов в производство, МодульОбъекта. Изменить процедуру:
Процедура ДосписатьНесущественныеОбъектыВБУ(ТаблицаПоМатериалам, СтруктураШапкиДокумента)
Для Каждого СтрокаМатериалов Из ТаблицаПоМатериалам Цикл
//Если СтрокаМатериалов.СчетУчетаБУ = ПланыСчетов.Хозрасчетный.ПоступлениеНесущественныхОбъектов Тогда
// НоваяПроводка = Движения.Хозрасчетный.Добавить();
// НоваяПроводка.Период = Дата;
// НоваяПроводка.КоличествоКт = СтрокаМатериалов.Количество;
// НоваяПроводка.Организация = СтруктураШапкиДокумента.Организация;
// НоваяПроводка.Содержание = "Списание стоимости несущественного объекта";
// НоваяПроводка.Сумма = ?(СтрокаМатериалов.КолОстатокНУ = 0, 0, Окр(СтрокаМатериалов.СумОстатокНУ / СтрокаМатериалов.КолОстатокНУ * СтрокаМатериалов.Количество, 2));
// НоваяПроводка.СчетДт = СтрокаМатериалов.СчетПередачиБУ;
// БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(СтрокаМатериалов.СчетПередачиБУ, НоваяПроводка.СубконтоДт, "Номенклатура", СтрокаМатериалов.Номенклатура);
// БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(СтрокаМатериалов.СчетПередачиБУ, НоваяПроводка.СубконтоДт, "Склады", СтруктураШапкиДокумента.Склад);
// НоваяПроводка.СчетКт = СтрокаМатериалов.СчетУчетаБУ;
// БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(СтрокаМатериалов.СчетУчетаБУ, НоваяПроводка.СубконтоКт, "Номенклатура", СтрокаМатериалов.Номенклатура);
// БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(СтрокаМатериалов.СчетУчетаБУ, НоваяПроводка.СубконтоКт, "Склады", СтруктураШапкиДокумента.Склад);
//КонецЕсли;
Если СтрокаМатериалов.СчетУчетаБУ = ПланыСчетов.Хозрасчетный.ПоступлениеНесущественныхОбъектов Тогда
НоваяПроводка = Движения.Хозрасчетный.Добавить();
НоваяПроводка.Период = Дата;
НоваяПроводка.КоличествоДт = СтрокаМатериалов.Количество;
НоваяПроводка.Организация = СтруктураШапкиДокумента.Организация;
НоваяПроводка.Содержание = "Передача несущественного объекта в эксплуатацию";
НоваяПроводка.Сумма = ?(СтрокаМатериалов.КолОстатокНУ = 0, 0, Окр(СтрокаМатериалов.СумОстатокНУ / СтрокаМатериалов.КолОстатокНУ * СтрокаМатериалов.Количество, 2));
НоваяПроводка.СчетДт = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("МЦ.04");
БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("МЦ.04"), НоваяПроводка.СубконтоДт, "Номенклатура", СтрокаМатериалов.Номенклатура);
БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("МЦ.04"), НоваяПроводка.СубконтоДт, "РаботникиОрганизации", СтрокаМатериалов.ФизЛицо);
БухгалтерскийУчет.УстановитьСубконто(ПланыСчетов.Хозрасчетный.НайтиПоКоду("МЦ.04"), НоваяПроводка.СубконтоДт, "Склады", СтруктураШапкиДокумента.Склад);
КонецЕсли;
КонецЦикла;
КонецПроцедуры
ПоказатьСомнения только в суммовой проводке за баланс. А первую часть закомментировал, т.к. у нас делалась двойная проводка Дт 10.21.2 Кт 10.21.1.
2) Сделать подписку на проведение документа Передача материалов в производство, свой общий модуль и запихать туда проводку по МЦ.
С движениями по регистрам сейчас разбираюсь. Планов 1С не знаю пока не знаю.
(9) Уважаемый omil, предлагаю Вам попробовать вернуть проведённые изменения в коде обратно и попробовать пойти другим путём.
1. Раскомментировать тут:
Закомментировал
//СтрокаТД.Стоимость = 0;
//СтрокаТД.Количество = 0;
Запись с ненулевыми суммами в регистре партий далее приводит к "задвоению" проводок в документе Передачи в эксплуатацию.
2. Раскомментировать код формирования проводки в процедуре ДосписатьНесущественныеОбъектыВБУ. Формирование дополнительной проводки по МЦ.04 можно оставить.
3. Посмотреть на счёт НУ, на который приходует объект документ Поступление Товаров и Услуг. Убедиться, что у этого счёта есть субконто Номенклатура и Склад. А также что по обоим субконто включен суммовой учёт. При соблюдении этого условия в проводке БУ, формируемой Передачей... появится сумма и всё встанет на свои места.
1. Раскомментировать тут:
Закомментировал
//СтрокаТД.Стоимость = 0;
//СтрокаТД.Количество = 0;
Запись с ненулевыми суммами в регистре партий далее приводит к "задвоению" проводок в документе Передачи в эксплуатацию.
2. Раскомментировать код формирования проводки в процедуре ДосписатьНесущественныеОбъектыВБУ. Формирование дополнительной проводки по МЦ.04 можно оставить.
3. Посмотреть на счёт НУ, на который приходует объект документ Поступление Товаров и Услуг. Убедиться, что у этого счёта есть субконто Номенклатура и Склад. А также что по обоим субконто включен суммовой учёт. При соблюдении этого условия в проводке БУ, формируемой Передачей... появится сумма и всё встанет на свои места.
(13) Согласен с тобой, эту тему 1С не тронул в этом обновлении. Здесь 2 варианта пока еще:
1) ждать нового релиза 178-го, план на 08.04.2022 года
2) написаны письма в 1С на линию консультаций про методологию учета этих объектов переданных в эксплуатацию в УПП, жду ответа.
3) Схема проводок УПП и Бухгалтерии совпадают в части методологии, но...
Конкретно вопрос заключается в том, что:
Переданные в эксплуатацию объекты по методологии 1С Бухгалтерии учитываются на забалансовом счете МЦ04 (там есть и партия и физлицо и количество).- понятная история.
В УПП никогда не использовались забалансовые счета для учета имущества переданного в эксплуатацию, здесь использовались Регистры (в том числе Материалы в эксплуатации, Переданные материалы в эксплуатацию).
Но что теперь, при использовании счета учета 10.21.1 и 10.21.2 (речь идет про бухгалтерский учет). В регистр Партии товаров на складах - ничего не пишется, в Регистр Партии материалов переданные в эксплуатацию - ничего не пишется, забалансового счета МЦ04 или какого-то другого нет. Как вести учет такого имущества переданного в эксплуатацию, если нигде это не отражается. Единственно отражается на счетах учета 10.21.1 и 10.21.2, но этого мало так как там нет аналитики МОЛа и количества тоже нет остатка в эксплуатации. Количество на счете 10.21.1 отражает поступление ТМЦ и его расход, остаток показывает сколько не передано в эксплуатацию. А нужно сколько числится ТМЦ и у кого. Меня честно разочаровывает 1С в части реализации новых ФСБУ по учету основных средств и аренды в 1С:УПП с начала 2022 года, то сколько ошибок и как долго они тянут с реализацией нормальных алгоритмов в обновлениях к программе, при том, что методологию "протаптывает" 1С Бухгалтерия, где все намного раньше появляется в нормальном уже опробованном практичном виде.
1) ждать нового релиза 178-го, план на 08.04.2022 года
2) написаны письма в 1С на линию консультаций про методологию учета этих объектов переданных в эксплуатацию в УПП, жду ответа.
3) Схема проводок УПП и Бухгалтерии совпадают в части методологии, но...
Конкретно вопрос заключается в том, что:
Переданные в эксплуатацию объекты по методологии 1С Бухгалтерии учитываются на забалансовом счете МЦ04 (там есть и партия и физлицо и количество).- понятная история.
В УПП никогда не использовались забалансовые счета для учета имущества переданного в эксплуатацию, здесь использовались Регистры (в том числе Материалы в эксплуатации, Переданные материалы в эксплуатацию).
Но что теперь, при использовании счета учета 10.21.1 и 10.21.2 (речь идет про бухгалтерский учет). В регистр Партии товаров на складах - ничего не пишется, в Регистр Партии материалов переданные в эксплуатацию - ничего не пишется, забалансового счета МЦ04 или какого-то другого нет. Как вести учет такого имущества переданного в эксплуатацию, если нигде это не отражается. Единственно отражается на счетах учета 10.21.1 и 10.21.2, но этого мало так как там нет аналитики МОЛа и количества тоже нет остатка в эксплуатации. Количество на счете 10.21.1 отражает поступление ТМЦ и его расход, остаток показывает сколько не передано в эксплуатацию. А нужно сколько числится ТМЦ и у кого. Меня честно разочаровывает 1С в части реализации новых ФСБУ по учету основных средств и аренды в 1С:УПП с начала 2022 года, то сколько ошибок и как долго они тянут с реализацией нормальных алгоритмов в обновлениях к программе, при том, что методологию "протаптывает" 1С Бухгалтерия, где все намного раньше появляется в нормальном уже опробованном практичном виде.
(14) Добрый день, проводили ли вы документ Списание ОС что бы посадить ОС со стоймостью менее 100 тысяч в 10.21.1?
С такими параметрами списания не закрывается месяц, именно на ту сумму которая образовалась в ПВ временных.
Кто, что посоветует?
С такими параметрами списания не закрывается месяц, именно на ту сумму которая образовалась в ПВ временных.
Кто, что посоветует?
Прикрепленные файлы:
(16) Короче говоря, нужно перевести ОС со стоимостью менее 100 тысяч на 10.21.
Решили списать в БУ Основные средства и оприходовать их на 10.21 "В документе "Списание ОС" добавлена возможность оприходовать на склад материалы, полученные при выбытии основного средства"
В БУ программа списывает стоймость ОС с БУ таким образом:
дт 01.09 кт 01.01
затем
дт 84.01 кт 01.09
Для списания расходов НУ указали счет ПВ, но при этом месяц закрывается некорректно. Посчитали разница выходит именно сумма которая попадает на ПВ.
Может мы что то делаем не так?
Решили списать в БУ Основные средства и оприходовать их на 10.21 "В документе "Списание ОС" добавлена возможность оприходовать на склад материалы, полученные при выбытии основного средства"
В БУ программа списывает стоймость ОС с БУ таким образом:
дт 01.09 кт 01.01
затем
дт 84.01 кт 01.09
Для списания расходов НУ указали счет ПВ, но при этом месяц закрывается некорректно. Посчитали разница выходит именно сумма которая попадает на ПВ.
Может мы что то делаем не так?
Прикрепленные файлы:
(17) До сих пор до конца не ясна методика учета объектов на счете 10.21.1 и 10.21.2 и регистрах, поэтому перевод таких объектов на счет 10.21. при отстутвии методики их учета на них - сами понимаете, потом надо будет еще руками доделывать, то чего сейчас в функционале нет, а должно быть (см. выше мои комментарии).
По поводу проводок.
А в налоговом учете у вас на счете 01.01 ВР наверное или какие проводки в налоговом учете формируется, если ВР, а по-идее он должен быть, так как ранее списали стоимости его на затраты, так объект до 100 тыс. руб., то с 01.01 ВР списать нужно не на ПВ - так нельзя и будут ошибки.
Нужно по-идее так делать:
в бухгалтерском учете
Дебет 10.21.1 К 01.01 по первоначальной стоимости,
Дебет 02.01 Кредит 10.21.2 сумма начисленной амортизации
Дебет 84.01 Кредит 10.21.2 будущая сумма амортизации,
Дебет 77 Кредит 84.01 Будущая сумма амортизации *20%
в налоговом учете
Дебет 10.21.1 ВР Кредит 01.01 ВР по первоначальной стоимости,
Дебет 02.1 ВР Кредит 10.21.2 ВР сумма начисленной амортизации
Дебет 91.02 ВР Кредит 10.21.2 ВР будущая сумма амортизации
Таким образом у вас в учете должны по этому объекту закрыться временные разницы и отложенное налоговое обязательство по 77 счету. Эти проводки надо делать концом 2021 года, чтобы они встали входящим сальдо на 01.01.2022 года.
А дальше, что дальше с этим объектом делать на этих счетах не понятно. Надо ведь на МОЛ поместить и т.д.
По поводу проводок.
А в налоговом учете у вас на счете 01.01 ВР наверное или какие проводки в налоговом учете формируется, если ВР, а по-идее он должен быть, так как ранее списали стоимости его на затраты, так объект до 100 тыс. руб., то с 01.01 ВР списать нужно не на ПВ - так нельзя и будут ошибки.
Нужно по-идее так делать:
в бухгалтерском учете
Дебет 10.21.1 К 01.01 по первоначальной стоимости,
Дебет 02.01 Кредит 10.21.2 сумма начисленной амортизации
Дебет 84.01 Кредит 10.21.2 будущая сумма амортизации,
Дебет 77 Кредит 84.01 Будущая сумма амортизации *20%
в налоговом учете
Дебет 10.21.1 ВР Кредит 01.01 ВР по первоначальной стоимости,
Дебет 02.1 ВР Кредит 10.21.2 ВР сумма начисленной амортизации
Дебет 91.02 ВР Кредит 10.21.2 ВР будущая сумма амортизации
Таким образом у вас в учете должны по этому объекту закрыться временные разницы и отложенное налоговое обязательство по 77 счету. Эти проводки надо делать концом 2021 года, чтобы они встали входящим сальдо на 01.01.2022 года.
А дальше, что дальше с этим объектом делать на этих счетах не понятно. Надо ведь на МОЛ поместить и т.д.
(22)При правильном оформлении документов Поступление приходует объект
Дт (10.21.1) Кт (60) Количество, Стоимость объекта.
И списывает его стоимость на расходы.
Дт (счёт затрат) Кт (10.21.2). Стоимость объекта.
Передача в эксплуатацию схлопывает остатки, висящие на 10.21.1 и 10.21.2
Дт (10.21.2) Кт (10.21.1) Количество, Стоимость объекта.
После этих операций остатки на 10.21.1 и 10.21.2 должно быть нулевыми.
Если у вас Передача формирует проводку без суммы, это результат ошибки со счётом учёта в НУ.
Дт (10.21.1) Кт (60) Количество, Стоимость объекта.
И списывает его стоимость на расходы.
Дт (счёт затрат) Кт (10.21.2). Стоимость объекта.
Передача в эксплуатацию схлопывает остатки, висящие на 10.21.1 и 10.21.2
Дт (10.21.2) Кт (10.21.1) Количество, Стоимость объекта.
После этих операций остатки на 10.21.1 и 10.21.2 должно быть нулевыми.
Если у вас Передача формирует проводку без суммы, это результат ошибки со счётом учёта в НУ.
(25) При передачи в эксплуатацию по БУ проводки есть, всё схлопывается , по НУ проводки не делает документ, если для НУ малоценки в документе установлен сч 10.09.
Если завести для НУ счета аналогичные счетам БУ 10.21.1 и 10.21.2, то всё в порядке
Только как учитывать на забалансовых счетах малоценку для БУ?
Работаем в РАУЗ
Если завести для НУ счета аналогичные счетам БУ 10.21.1 и 10.21.2, то всё в порядке
Только как учитывать на забалансовых счетах малоценку для БУ?
Работаем в РАУЗ
(25) Получается, если в разных месяцах приход и передача в эксплуатацию, то в ОСВ 10.21 по субсчетам будет сумма "красным и черным"
Дт 10.21.1 Ноутбук 1шт Кт 60.01 поставщик 40 416,67
Дт 19.03 поставщик Кт 60.01 поставщик 8 083,33
Дт 26.01 подразделение Кт 10.21.2 Ноутбук 40 416,67
ОСВ 10.21
Ноутбук
Дт 10.21.1 = 40 416,67
Дт 10.21.2 = - 40 416,67
Дт 10.21.1 Ноутбук 1шт Кт 60.01 поставщик 40 416,67
Дт 19.03 поставщик Кт 60.01 поставщик 8 083,33
Дт 26.01 подразделение Кт 10.21.2 Ноутбук 40 416,67
ОСВ 10.21
Ноутбук
Дт 10.21.1 = 40 416,67
Дт 10.21.2 = - 40 416,67
(30) Вопросы наши, ответы сами знаете кого:
вопрос:Добрый день, отправьте пожалуйста, инструкцию как приходовать, а затем списывать несущественные объекты в нашей программе
ответ:
Добрый день.
В документе "Поступление товаров и услуг", в табличной части "Товары" заполнить колонку "Способ отражения расходов".
"Услуги" - это все, что пользователь хочет списать на затраты при поступлении, именно этой закладкой рекомендуется пользоваться для списания на затраты мелочевки, которая используется сразу после покупки. Других вариантов предложить не можем.
В соответствии с ФСБУ пришлось списание на затраты несущественных объектов разбить на 2 этапа:
списание в бухгалтерском учете, которое происходит в момент поступления их в организацию;
списание в налоговом учете, которое, как и раньше происходит в момент ввода в эксплуатацию;
Списание несущественных объектов в бухгалтерском учете отражается документом Поступление товаров и услуг.
В табличной части Товары надо заполнить колонку Способ отражения расходов (списание в бухгалтерском учете проходит в направлении, указанном в 1-ой строке выбранного элемента справочника).
Счет учета в бухгалтерском учете должен быть установлен в 10.21.1. Счет учета в налоговом учете можно выбрать по тому же принципу как и раньше (10.1, 10.09 и т.д.).
После проведения документа, помимо формировавшихся и до поддержки учета несущественных объектов проводок, получаем еще по 1 проводке на каждый несущественный объект в бухгалтерском учете:
Дт <Счет затрат> Кт 10.21.2 на сумму поступления
Списание несущественных объектов в налоговом учете отражается документом Передача материалов в эксплуатацию.
В этом документе заполняется все как и для передачи в эксплуатацию инвентаря (только счет учета 10.21.1, а счет передачи 10.21.2). Счета учета в налоговом учете по тому же принципу, что и при поступлении.
При поведении документа списывается указанное количество в налоговом учете и формируется проводка Дт 10.22.2 Кт 10.21.1 также на указанное количество.
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе комплектация. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Учет несущественных объектов при комплектации не поддерживается.
Мы не готовы давать рекомендации по методике тех участков учета, которые не автоматизированы. Потому что методика не выработана.
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе авансовый отчет. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Учет поступления несущественных объектов поддерживается только в документе "Поступление товаров и услуг".
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе поступление доп.расходов. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Такая задача есть.
Планируем поддержать.
вопрос:Добрый день, отправьте пожалуйста, инструкцию как приходовать, а затем списывать несущественные объекты в нашей программе
ответ:
Добрый день.
В документе "Поступление товаров и услуг", в табличной части "Товары" заполнить колонку "Способ отражения расходов".
"Услуги" - это все, что пользователь хочет списать на затраты при поступлении, именно этой закладкой рекомендуется пользоваться для списания на затраты мелочевки, которая используется сразу после покупки. Других вариантов предложить не можем.
В соответствии с ФСБУ пришлось списание на затраты несущественных объектов разбить на 2 этапа:
списание в бухгалтерском учете, которое происходит в момент поступления их в организацию;
списание в налоговом учете, которое, как и раньше происходит в момент ввода в эксплуатацию;
Списание несущественных объектов в бухгалтерском учете отражается документом Поступление товаров и услуг.
В табличной части Товары надо заполнить колонку Способ отражения расходов (списание в бухгалтерском учете проходит в направлении, указанном в 1-ой строке выбранного элемента справочника).
Счет учета в бухгалтерском учете должен быть установлен в 10.21.1. Счет учета в налоговом учете можно выбрать по тому же принципу как и раньше (10.1, 10.09 и т.д.).
После проведения документа, помимо формировавшихся и до поддержки учета несущественных объектов проводок, получаем еще по 1 проводке на каждый несущественный объект в бухгалтерском учете:
Дт <Счет затрат> Кт 10.21.2 на сумму поступления
Списание несущественных объектов в налоговом учете отражается документом Передача материалов в эксплуатацию.
В этом документе заполняется все как и для передачи в эксплуатацию инвентаря (только счет учета 10.21.1, а счет передачи 10.21.2). Счета учета в налоговом учете по тому же принципу, что и при поступлении.
При поведении документа списывается указанное количество в налоговом учете и формируется проводка Дт 10.22.2 Кт 10.21.1 также на указанное количество.
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе комплектация. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Учет несущественных объектов при комплектации не поддерживается.
Мы не готовы давать рекомендации по методике тех участков учета, которые не автоматизированы. Потому что методика не выработана.
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе авансовый отчет. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Учет поступления несущественных объектов поддерживается только в документе "Поступление товаров и услуг".
вопрос:
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как учитывать поступление несущественных объектов в документе поступление доп.расходов. если не автоматизированно, то отправьте инструкцию как нам это прописать самим.
ответ:
Добрый день.
Такая задача есть.
Планируем поддержать.
Здравствуйте уважаемые специалисты. Сегодня тоже дошли руки решать эту проблему на 182 релизе.
Для РАУЗ используется таблица с правилами формирования движений (ПараметрыФормированияДвижений). Там косячок.
Решение: в 50 колонку по строке 93 и 94 указать количество - СтрокаДокумента.Количество.
Для сохранения поддержки таблицы можно решить проблему путем создания нового общего макета, в нем внести изменения и обращать в случае если срабатывает правило на тип документа, дату (ну можно есче пару проверок прикрутить)
Для РАУЗ используется таблица с правилами формирования движений (ПараметрыФормированияДвижений). Там косячок.
Решение: в 50 колонку по строке 93 и 94 указать количество - СтрокаДокумента.Количество.
Для сохранения поддержки таблицы можно решить проблему путем создания нового общего макета, в нем внести изменения и обращать в случае если срабатывает правило на тип документа, дату (ну можно есче пару проверок прикрутить)
Прикрепленные файлы:
Здравствуйте!
Прошу помощи по такому вопросу.
На счете 10.09 на 01.01.2022 числится в остатках малоценное имущество.
Каким документом в 1С УПП можно перенести эти остатки на 10.21.1, чтобы сразу списать стоимость на сч. 84, а в НУ списывать в расходы по мере фактического вовлечения в производство?
Прошу помощи по такому вопросу.
На счете 10.09 на 01.01.2022 числится в остатках малоценное имущество.
Каким документом в 1С УПП можно перенести эти остатки на 10.21.1, чтобы сразу списать стоимость на сч. 84, а в НУ списывать в расходы по мере фактического вовлечения в производство?
Коллеги, еще такой вопрос. Каким образом при предложенной методике учета списывать из эксплуатации малоценную спецодежду? При проведении документов Списание материалов из эксплуатации ругается на то, что на счете 10.21.2 (счет передачи) не может быть количества! Также нужно допиливать документ под себя?
Прикрепленные файлы:
Возник еще и вот такой вопрос, может быть кто-то уже сталкивался (УПП 1.3.186.1):
Несущественные приняты документом ПТУ. И до принятия в эксплуатацию возникла необходимость переместить на другой склад. Документ Перемещение материалов производит перемещение только в количественном учете. Разве это верно?
Несущественные приняты документом ПТУ. И до принятия в эксплуатацию возникла необходимость переместить на другой склад. Документ Перемещение материалов производит перемещение только в количественном учете. Разве это верно?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот