Учет курсовой разницы при покупку Оборудования по договору в Валюте, а расчет в Рублях
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, есть документ поступления оборудования по валютному договору, где расчеты отражаются в рублях.
Возникает проводка Дт.08.04 Кт. 60.31. и сумма этой проводки в рублях не соответствует сумме табличной части документа, по той причине что были предоплаты и курс у них иной, а поступление было позже по другому курсу.
Бухгалтер уверяет что на счете 08.04 сумма должна быть такая же как в табличной части документа. Верно ли это утверждение? и если да, то почему у меня суммы не совпадают и как сделать чтобы они были равны?
Подскажите, пожалуйста, есть документ поступления оборудования по валютному договору, где расчеты отражаются в рублях.
Возникает проводка Дт.08.04 Кт. 60.31. и сумма этой проводки в рублях не соответствует сумме табличной части документа, по той причине что были предоплаты и курс у них иной, а поступление было позже по другому курсу.
Бухгалтер уверяет что на счете 08.04 сумма должна быть такая же как в табличной части документа. Верно ли это утверждение? и если да, то почему у меня суммы не совпадают и как сделать чтобы они были равны?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(4) Это почему ? если был аванс то он не переоценивается
Как пример
1) Оплатили аванс в размере 100 $ по курсу 10 руб - всего 1000 руб
Дт 60.32 Кт 51
2) Поступление Оборудования курс стал например 11 руб а сумма отгрузки 110 $
Дт 60.31 Кт 60.32 - зачет аванса на 100 $ - 1000 руб
Дт 08.04.1 Кт 60.31 - Оплата услуг на 110 $ - 1 110 руб
Если смотреть ТЧ то общая сумма получится 110 *11 = 1 210 руб
Но по факту 100 $ из 110 $ идет по курсу аванса и только 10 $ идет по курсу на дату отгрузки т.е. сумма будет
100*10 + 10*11 = 1 110
Как пример
1) Оплатили аванс в размере 100 $ по курсу 10 руб - всего 1000 руб
Дт 60.32 Кт 51
2) Поступление Оборудования курс стал например 11 руб а сумма отгрузки 110 $
Дт 60.31 Кт 60.32 - зачет аванса на 100 $ - 1000 руб
Дт 08.04.1 Кт 60.31 - Оплата услуг на 110 $ - 1 110 руб
Если смотреть ТЧ то общая сумма получится 110 *11 = 1 210 руб
Но по факту 100 $ из 110 $ идет по курсу аванса и только 10 $ идет по курсу на дату отгрузки т.е. сумма будет
100*10 + 10*11 = 1 110
(5)Вот. Бухгалтер уверяет что это не правильно. И движения должны быть на 1210 рублей. как в табличной части, как по документу от поставщика.
И 2 варианта: или вносить изменения в типовой механизм для данного случая или корректировкой долга (может быть ручными проводками) отражать недостающие суммы, при этом отключить в документе поступления учет авансов.
И 2 варианта: или вносить изменения в типовой механизм для данного случая или корректировкой долга (может быть ручными проводками) отражать недостающие суммы, при этом отключить в документе поступления учет авансов.
(12) 7. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), не предъявленной к оплате начисленной выручки, превышающей сумму полученного аванса (предварительной оплаты), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.
(9) При проведении заполняется РС Рублевые суммы документов в валюте и при печати документа (если печатать проведенный документ) суммы будут браться не по курсу документа, а из РС. ПБУ должны применять обе стороны сделки, а не только покупатель. Вот пример из живой базы с предоплатой. Как видите курс в накладной и в печ. форме разный!
Прикрепленные файлы:
(17) В ТЧ можно и рублевые которые автоматом пересчитаются в.у.е. , но не суть. Я понимаю вопрос так что у ТС в ТЧ сумма одна , в проводках другая ( из-за аванса) . Так как до проведения документа курс считается на текущую дату. и данные ТЧ могут не совпасть с проводками в ОСВ
(13)если курс на дату отправки документа по вашему примеру 11 рублей за доллар а сумма отправки 110$ и того по документам поставщика это будет 1210 рублей и в нашей табличной части это будет 1210 рублей. Но в проводках сначала происходит зачет аванса 100$ по 10 рублей и того 1000 рублей + 10$ по 11 рублей и того 110 и сумма в проводках будет 1110 рублей, которые попадут на 08.04 счёт. И бухгалтер говорит это не правильно. Должно быть 1210 как в документах потому что это оборудование))). Я думаю мы правильно друг друга поняли
(2)Верно. Но бухгалтер уверяет, что учет оборудования при приобретении по документам (то что отражено в табличной части) на счете 08.04 должен быть равен 100% сумме в проводках.
И действительно ли на этом счете 08.04 все должно быть одинаково с бумажным вариантом и нужно ли в таком случае делать дополнительные ручные проводки на курсовую разницу
ДТ 60.31 ДТ 91.02 якобы курсовая разница (которая не отражается, так как сначала была полная предоплата, а оборудование пришло позже)
Дт 08.04 Кт 60.31 добавление в стоимость оборудования недостающей суммы, из-за возникшей курсовой разницы
И действительно ли на этом счете 08.04 все должно быть одинаково с бумажным вариантом и нужно ли в таком случае делать дополнительные ручные проводки на курсовую разницу
ДТ 60.31 ДТ 91.02 якобы курсовая разница (которая не отражается, так как сначала была полная предоплата, а оборудование пришло позже)
Дт 08.04 Кт 60.31 добавление в стоимость оборудования недостающей суммы, из-за возникшей курсовой разницы
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот