Добрый день!
Нужна консультация.
Перешли с 1 января на балансовый метод, всё необходимые манипуляции сделали.
При закрытии месяца как то не корректно закрываются счета 09 и 77 по видам активов и обязательств.
Пример:
В ОСВ - Счёт 09 - Расходы будущих периодов - оборот по дебету - 10 000.
В ОСВ - Счёт 77 - Расходы будущих периодов - оборот по кредиту - 10 000.
При расчёте отложенного налога по ПБУ18 идёт проводка
Дт 09 Кт 99.02.О(Признание отложенного налогового актива) - 10 000
и
Дт 99.02.О Кт 77(Признание отложенного налогового обязательства) - 10 000
Эти суммы разве не должны были друг друга перекрыть?
Нужна консультация.
Перешли с 1 января на балансовый метод, всё необходимые манипуляции сделали.
При закрытии месяца как то не корректно закрываются счета 09 и 77 по видам активов и обязательств.
Пример:
В ОСВ - Счёт 09 - Расходы будущих периодов - оборот по дебету - 10 000.
В ОСВ - Счёт 77 - Расходы будущих периодов - оборот по кредиту - 10 000.
При расчёте отложенного налога по ПБУ18 идёт проводка
Дт 09 Кт 99.02.О(Признание отложенного налогового актива) - 10 000
и
Дт 99.02.О Кт 77(Признание отложенного налогового обязательства) - 10 000
Эти суммы разве не должны были друг друга перекрыть?
По теме из базы знаний
- Расшифровка отложенных налогов (счета 77 и 09) за произвольный период по объектам.
- Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств в программе «1С:Бухгалтерия 8»
- Расчеты по налогу на прибыль в УПП: порядок, особенности и типовые ошибки
- Расшифровка ОСВ по счетам отложенного налога
- Справка-расчет отложенного налога на прибыль за один месяц
Найденные решения
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот