Коллеги добрый день.
Бухгалтера выявили проблему полуторогодовалой давности. Как оказалось что УПП в феврале 2019 года перестала рассчитывать амортизацию на один из нематериальных активов. Изначально Актив был введён в декабре 2012 года документом "Принятие к учету НМА" со стоимостью 21250,00. Затем в июне 2016 года стоимость нематериально актива решили изменить на 50000,00 и ввели второй документ "Принятие к учету НМА" со стоимостью 28750,00 решив что эти документы суммируются и в итоге дают стоимость в 50000,00 (Скрин 1). Но по итогу программа самортизировала в общем 28750,00 и всё (Скрин 2).
Я не совсем уверен что корректировка стоимости НМА была выполнена корректно, подскажите в чём проблема и как исправить?
Бухгалтера выявили проблему полуторогодовалой давности. Как оказалось что УПП в феврале 2019 года перестала рассчитывать амортизацию на один из нематериальных активов. Изначально Актив был введён в декабре 2012 года документом "Принятие к учету НМА" со стоимостью 21250,00. Затем в июне 2016 года стоимость нематериально актива решили изменить на 50000,00 и ввели второй документ "Принятие к учету НМА" со стоимостью 28750,00 решив что эти документы суммируются и в итоге дают стоимость в 50000,00 (Скрин 1). Но по итогу программа самортизировала в общем 28750,00 и всё (Скрин 2).
Я не совсем уверен что корректировка стоимости НМА была выполнена корректно, подскажите в чём проблема и как исправить?
Прикрепленные файлы:
По теме из базы знаний
- Перенос данных из УПП 1.3 / КА 1.1 в БП 3. Переносятся документы, справочники и начальные остатки
- Перенос данных из УПП 1.3 в ERP 2 / УТ 11 / КА 2. Переносятся документы, справочная информация и остатки
- Перенос данных из ERP 2/ КА 2 / УТ 11 в УПП 1.3 / КА 1.1 / УТ 10.3. Переносятся все возможные документы и справочники
- Закрытие месяца в УПП 1.3
- Учет операций по арендным договорам на примере конфигурации УПП 1.3
Найденные решения
Конечно, вы сделали неправильно.
Как только вы приняли к учету НМА с новой стоимостью, вы заменили сумму в Рн Стоимость НМА.
она стала равной 28750, предыдущая сумма просто "затерлась".
Соответственно, она и не амортизировалась.
Да, в бухучете на 04 она, вроде схлопнулась, но амортизация начисляется, исходя из соответствующих регистров, а не бухпроводок.
Исправить можно только через корректировку регистра Стоимость НМА и др. (каких именно-посмотрите в документе Принятие к учету)
Удачи.
Как только вы приняли к учету НМА с новой стоимостью, вы заменили сумму в Рн Стоимость НМА.
она стала равной 28750, предыдущая сумма просто "затерлась".
Соответственно, она и не амортизировалась.
Да, в бухучете на 04 она, вроде схлопнулась, но амортизация начисляется, исходя из соответствующих регистров, а не бухпроводок.
Исправить можно только через корректировку регистра Стоимость НМА и др. (каких именно-посмотрите в документе Принятие к учету)
Удачи.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Конечно, вы сделали неправильно.
Как только вы приняли к учету НМА с новой стоимостью, вы заменили сумму в Рн Стоимость НМА.
она стала равной 28750, предыдущая сумма просто "затерлась".
Соответственно, она и не амортизировалась.
Да, в бухучете на 04 она, вроде схлопнулась, но амортизация начисляется, исходя из соответствующих регистров, а не бухпроводок.
Исправить можно только через корректировку регистра Стоимость НМА и др. (каких именно-посмотрите в документе Принятие к учету)
Удачи.
Как только вы приняли к учету НМА с новой стоимостью, вы заменили сумму в Рн Стоимость НМА.
она стала равной 28750, предыдущая сумма просто "затерлась".
Соответственно, она и не амортизировалась.
Да, в бухучете на 04 она, вроде схлопнулась, но амортизация начисляется, исходя из соответствующих регистров, а не бухпроводок.
Исправить можно только через корректировку регистра Стоимость НМА и др. (каких именно-посмотрите в документе Принятие к учету)
Удачи.
(2)Да, я так и сделал, скорректировал записи регистров. Но хотелось бы понять как в УПП правильно изменять стоимость НМА, нужно было документом "Принятие к учету НМА" со стоимостью в 50000,00 (что для меня кажется странным, т.к. НМА уже принята к учёту), или для этого есть отдельный механизм?
В бухгалтерском учете согласно п. 16 ПБУ 14/2007 изменение фактической (первоначальной) стоимости НМА, по которой он принят к бухгалтерскому учету, допускается только в случаях переоценки и обесценения.
на каком основании у вас меняется первоначальная стоимость?
расходы, связанные с модернизацией (модификацией, доработкой, усовершенствованием) нематериального актива, не увеличивают его первоначальную стоимость. Такие расходы нужно учитывать в составе расходов по обычным видам деятельности (п.п. 5, 7, 19 ПБУ 10/99. Согласно позиции Минфина России, затраты, относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе как расходы будущих периодов и подлежат списанию путем их обоснованного распределения между отчетными периодами в порядке, установленном организацией, в течение периода, к которому они относятся (письмо от 12.01.2012 № 07-02-06/5).
В налоговом учете также не предусматривается увеличение первоначальной стоимости нематериальных активов в связи с улучшением (изменением) их качеств (не предусматривается и переоценка (уценка) стоимости НМА до рыночной стоимости). Затраты на усовершенствование НМА можно учесть как прочие расходы, связанные с производством и реализацией в соответствии с пп. 26 или пп.49 пункта 1 статьи 264 НК РФ. В некоторых рекомендациях Минфин России высказывает точку зрения, что указанные расходы налогоплательщику следует распределять в соответствии с принципом равномерности признания доходов и расходов, при этом, организация вправе самостоятельно определить период, в течение которого будет признавать такие расходы (письмо от 06.11.2012 № 03-03-06/1/572).
на каком основании у вас меняется первоначальная стоимость?
расходы, связанные с модернизацией (модификацией, доработкой, усовершенствованием) нематериального актива, не увеличивают его первоначальную стоимость. Такие расходы нужно учитывать в составе расходов по обычным видам деятельности (п.п. 5, 7, 19 ПБУ 10/99. Согласно позиции Минфина России, затраты, относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе как расходы будущих периодов и подлежат списанию путем их обоснованного распределения между отчетными периодами в порядке, установленном организацией, в течение периода, к которому они относятся (письмо от 12.01.2012 № 07-02-06/5).
В налоговом учете также не предусматривается увеличение первоначальной стоимости нематериальных активов в связи с улучшением (изменением) их качеств (не предусматривается и переоценка (уценка) стоимости НМА до рыночной стоимости). Затраты на усовершенствование НМА можно учесть как прочие расходы, связанные с производством и реализацией в соответствии с пп. 26 или пп.49 пункта 1 статьи 264 НК РФ. В некоторых рекомендациях Минфин России высказывает точку зрения, что указанные расходы налогоплательщику следует распределять в соответствии с принципом равномерности признания доходов и расходов, при этом, организация вправе самостоятельно определить период, в течение которого будет признавать такие расходы (письмо от 06.11.2012 № 03-03-06/1/572).
(4)
К сожалению мне не ведома чем руководствовался бухгалтер в 2016 году повторно принимая НМА с большей стоимостью, т.к. я на тот момент ещё не работал в организации, а сейчас этот бухгалтер уже уволился, спросить не с кого. ))
Спасибо вам большое за помощь и информации.
на каком основании у вас меняется первоначальная стоимость?
К сожалению мне не ведома чем руководствовался бухгалтер в 2016 году повторно принимая НМА с большей стоимостью, т.к. я на тот момент ещё не работал в организации, а сейчас этот бухгалтер уже уволился, спросить не с кого. ))
Спасибо вам большое за помощь и информации.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот