2.
Irken_1
14.01.21 14:51
Сейчас в теме
нашла в интернете кто-то ответил как оформит, но вот как по прибыли это сделать в 1с ((((
Здравствуйте, Наталия! В программе отражается вручную:
1. Операция, введенная вручную
Отражение прочего дохода
Дт 76.09 Кт 91.01 (вид статьи Долевое участие в российских организациях)
Отражение прочего расхода по стоимости доли
Дт 91.02 Кт 58.01.1 (вид статьи Долевое участие в российских организациях)
2. Реализация долей в уставных капиталах организаций не облагается НДС (пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ). В программе отражается вручную:
Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей раздела 7 декларации по НДС
Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль?
По вопросу налогообложения данных операций высказываю профессиональное суждение.
Доход от продажи доли в уставном капитале учитывается в составе доходов от реализации в размере договорной стоимости доли (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. п. 1, 2 ст. 249 НК РФ)
Доход от продажи доли организация вправе уменьшить на цену ее приобретения (абз. 1 пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ).
Полученную прибыль участник, владевший долей свыше пяти лет, облагает по ставке 0% и отражает операцию в Листе 4 декларации. Участник, который владел долей не более пяти лет, облагает прибыль от ее продажи по общей ставке (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 4.1 ст. 284 НК РФ).