Косвенные расходы (25 счет) - Форум.Инфостарт

Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете программы 1С Бухгалтерия 8, Часть III
Распределение НДС косвенных расходов Бух 2.0.43.12. Исправления методики.
Внешняя обработка заполнения табличной части документа "распределение НДС косвенных расходов". КА 1.1.
Списание части косвенных расходов (25,26 сч.) без распределения на 90 сч. (1С:8.2 УПП 1.3)
«Распределение НДС косвенных расходов» По Выручке

Вознаграждение за ответ

Сумма: 0 $m

Добавили:
Verdad (0.10 $m)

Получили:

uriah (0.1 $m)

Показать полностью

5. ant1773 5 21.02.20 07:52 Сейчас в теме

(1)

Как аргументировать, что эта сумма не должна учитываться при расчете НДПИ?

А что говорит по этому поводу учетная политика организации?

2. uriah 17 20.02.20 23:08 Сейчас в теме

Есть статья расходов "Аренда" - 100 руб на 25 счете.
При закрытии месяца:
БУ дт.20.01 - кт.25 - 100
НУ кт 90.08 - кт 25 - 100.

Хотелось бы знать, что арендуете, на что затраты пошли?

3. Verdad 82 21.02.20 07:36 Сейчас в теме

(2)Земельный участок

4. uriah 17 21.02.20 07:45 Сейчас в теме

(3) Земельный участок, на котором добывают полезные ископаемые?

6. Verdad 82 21.02.20 09:19 Сейчас в теме

(4)Давайте рассмотрим оба варианта: если добывают и если нет.

7. uriah 17 21.02.20 09:29 Сейчас в теме

(6) Если добывают, то это явно прямые расходы и относить их нужно на 20 счет, а не на 25. А если не добывают, то это 26 - чистые управленческие расходы, и если у вас учетной политике установлен признак Использовать директ-костинг, 26 счет закроется на 90.08 в БУ и НУ. Я так понимаю, вопрос в расчетной стоимости полезных ископаемых.

10. Verdad 82 21.02.20 13:12 Сейчас в теме

(7)Да, вопрос по расчету себестоимости. Налоговая говорит, что эти расходы нужно включать в налогооблагаемую базу по НДПИ. Если будет 26 счет вопросов не возникнет, т.к расходы не связанные с производством, а управленческие, верно?

11. uriah 17 21.02.20 13:27 Сейчас в теме +0.1 $m

(10) Все зависит от того, какой участок вы арендуете, если для добычи полезных ископаемых. В законе все написано:
7) прочие расходы, определяемые в соответствии со статьями 263, 264 и 269 настоящего Кодекса, за исключением прочих расходов, не связанных с добычей полезных ископаемых. Расшифровывая, Если аренда земельного участка не связана с добычей ПИ, то включать в расчетную стоимость эти расходы не нужно.

8. Alex_E 2355 21.02.20 09:39 Сейчас в теме

В карточке организации перейдите по гиперссылке "Общая" - там "Налог на прибыль" и гиперссылка "Перечень прямых расходов". Всё, что есть в этом списке программа считает прямыми расходами (НУ закрывается так же как и БУ), что не входит - "кривые" и в НУ закрываются на 90.08...

9. uriah 17 21.02.20 09:47 Сейчас в теме

Всё, что есть в этом списке программа считает прямыми расходами (НУ закрывается так же как и БУ), что не входит - "кривые" и в НУ закрываются на 90.08

Заказчик и желает, чтобы эта статья затрат не попала в расходы. Но в БУ, она попадает, в НУ нет.

12. Alex_E 2355 21.02.20 18:24 Сейчас в теме

(9) В самой статье затрат есть "Вид расхода" а тама есть "Не учитываемые в целях налогообложения" - тогда в уменьшение налога на прибыль расход не попадет...

13. uriah 17 21.02.20 18:31 Сейчас в теме

(12) Судя по всему вопрос не по 1С, а по применению НК, в части расчета НДПИ.