Косвенные расходы (25 счет)

1. Verdad 82 20.02.20 22:42 Сейчас в теме
Здравствуйте!

Есть статья расходов "Аренда" - 100 руб на 25 счете.
При закрытии месяца:
БУ дт.20.01 - кт.25 - 100
НУ кт 90.08 - кт 25 - 100.

Как аргументировать, что эта сумма не должна учитываться при расчете НДПИ?
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
5. ant1773 5 21.02.20 07:52 Сейчас в теме
(1)
Как аргументировать, что эта сумма не должна учитываться при расчете НДПИ?


А что говорит по этому поводу учетная политика организации?
2. uriah 17 20.02.20 23:08 Сейчас в теме
Есть статья расходов "Аренда" - 100 руб на 25 счете.
При закрытии месяца:
БУ дт.20.01 - кт.25 - 100
НУ кт 90.08 - кт 25 - 100.

Хотелось бы знать, что арендуете, на что затраты пошли?
3. Verdad 82 21.02.20 07:36 Сейчас в теме
4. uriah 17 21.02.20 07:45 Сейчас в теме
(3) Земельный участок, на котором добывают полезные ископаемые?
6. Verdad 82 21.02.20 09:19 Сейчас в теме
(4)Давайте рассмотрим оба варианта: если добывают и если нет.
7. uriah 17 21.02.20 09:29 Сейчас в теме
(6) Если добывают, то это явно прямые расходы и относить их нужно на 20 счет, а не на 25. А если не добывают, то это 26 - чистые управленческие расходы, и если у вас учетной политике установлен признак Использовать директ-костинг, 26 счет закроется на 90.08 в БУ и НУ. Я так понимаю, вопрос в расчетной стоимости полезных ископаемых.
10. Verdad 82 21.02.20 13:12 Сейчас в теме
(7)Да, вопрос по расчету себестоимости. Налоговая говорит, что эти расходы нужно включать в налогооблагаемую базу по НДПИ. Если будет 26 счет вопросов не возникнет, т.к расходы не связанные с производством, а управленческие, верно?
11. uriah 17 21.02.20 13:27 Сейчас в теме +0.1 $m
(10) Все зависит от того, какой участок вы арендуете, если для добычи полезных ископаемых. В законе все написано:
7) прочие расходы, определяемые в соответствии со статьями 263, 264 и 269 настоящего Кодекса, за исключением прочих расходов, не связанных с добычей полезных ископаемых. Расшифровывая, Если аренда земельного участка не связана с добычей ПИ, то включать в расчетную стоимость эти расходы не нужно.
8. Alex_E 2352 21.02.20 09:39 Сейчас в теме
В карточке организации перейдите по гиперссылке "Общая" - там "Налог на прибыль" и гиперссылка "Перечень прямых расходов". Всё, что есть в этом списке программа считает прямыми расходами (НУ закрывается так же как и БУ), что не входит - "кривые" и в НУ закрываются на 90.08...
9. uriah 17 21.02.20 09:47 Сейчас в теме
Всё, что есть в этом списке программа считает прямыми расходами (НУ закрывается так же как и БУ), что не входит - "кривые" и в НУ закрываются на 90.08

Заказчик и желает, чтобы эта статья затрат не попала в расходы. Но в БУ, она попадает, в НУ нет.
12. Alex_E 2352 21.02.20 18:24 Сейчас в теме
(9) В самой статье затрат есть "Вид расхода" а тама есть "Не учитываемые в целях налогообложения" - тогда в уменьшение налога на прибыль расход не попадет...
13. uriah 17 21.02.20 18:31 Сейчас в теме
(12) Судя по всему вопрос не по 1С, а по применению НК, в части расчета НДПИ.
Verdad; user1338309; +2 Ответить
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Казань
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Программист 1С (удаленно)
Самара
зарплата от 230 000 руб. до 230 000 руб.
Полный день

Руководитель группы разработки 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день

Специалист техподдержки
Санкт-Петербург
зарплата от 100 руб. до 150 руб.
Полный день