Основные средства не попадают в 1 раздел КУДиР

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1С:Бухгалтерия 3.0

1. array38 09.02.20 20:25 Сейчас в теме

Здравствуйте. Вопрос избитый. Но инфу именно по нашей ситуации и как поправить, не могу найти. Прошу помощи гуру, за вознаграждение в виде стартмани :)
ОС введены Вводом остатков 03.10.2019. Принят у Учету в тот же день. На вкладке Бухчет в документе Принятие к учету Оплата отмечена 3.10.2019. Также, отмечен срок полезного использования 24 месяца. Ос списано 31.12.2019 г. Месяц закрыт.
Формирую КУДиР. В разделе 2 все отображается корректно.
Но в раздел 1, в графу 5, эти суммы не попадают.
Пожалуйста, подскажите. Где ошибка?
Любую необходимую информацию и скрины предоставлю, если надо.

По теме из базы знаний

Вознаграждение за ответ

Сумма: 0.5 $m

Добавили:
array38 (1.50 $m)

Получили:

user856012 (0.5 $m), uriah (0.5 $m)

Показать полностью

Найденные решения

16. uriah 17 09.02.20 22:21 Сейчас в теме +0.5 $m

Минфин РФ считает, что организация на УСН не вправе списывать на расходы остаточную стоимость полученных им основных средств, поскольку:

Организация на УСН может признать расходами произведенные затраты на приобретение основных средств только после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
Организация, находящаяся на УСН, не несла расходов на приобретение полученного ей имущества, их несла другая компания при приобретении.
(Письма Минфина РФ от 08.02.2013 г. № 03-11-06/2/3022, от 03.02.2010 N 03-11-06/2/14, от 29.01.2010 N 03-11-06/2/09, от 07.06.2010 № 03-11-06/2/90).

17. user856012 13 09.02.20 22:27 Сейчас в теме +0.5 $m

(15)

Буду ждать оценку бухгалтера. Все ли правильно.

Ну, оценка бухгалтера - это еще не все. Гораздо важнее, как это оценит ИФНС при проверке: уверен, что ей "понравится", как лихо вы получили нахаляву ОС (вы ведь не должны платить за него учредителю, верно?), поставили больше полумиллиона в расходы и тут же его списали. Крррасота!

Не сомневаюсь, что налоговики выразят свое "восхищение" этим маневром, выкинув это ОС из расходов и начислив вам налог, штраф и пеню.

С обоснованием такой "награды" проблем не возникнет, тут мат в два хода:
1. Статья 346.16 НК:

2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса.

2. Там же, п.1 ст.252:

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Сколько ваша организация затратила на приобретение данного ОС, ась?

Пусть ваш бухгалтер подумает над этим...

Остальные ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. user856012 13 09.02.20 20:46 Сейчас в теме

(1)

Ос списано 31.12.2019 г.

Лично я для начала попробовал бы отменить списание ОС или перенести его на 2020 год - может быть, программа не хочет признавать расходы по ОС, которые списаны и уже точно не используются в предпринимательской деятельности, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК:

4) расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемые в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346.16 настоящего Кодекса, отражаются в последнее число отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм. При этом указанные расходы учитываются только по основным средствам и нематериальным активам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности;

P.S. Лучше это сделать на копии базы.

3. array38 09.02.20 21:15 Сейчас в теме

(2)Не помогло. Перенес списание ОС на 9 января 2020 г. Повторил закрытие месяца Декабрь и Январь. Сумма расхода за 2020 год не изменилась. В 1 разделе суммы не появились (((

5. uriah 17 09.02.20 21:30 Сейчас в теме

(3) Как у васзаполнены реквизиты на закладке Налоговый учет (УСН)?

6. array38 09.02.20 21:41 Сейчас в теме

(5)

Прикрепленные файлы:

4. uriah 17 09.02.20 21:24 Сейчас в теме

Если Вы приобрели ОС в периоде применения УСН, то независимо от его срока полезного использования согласно Классификатору Вам нужно было учесть его равными долями в отчетном периоде. Когда на самом деле приобреталось ОС?

7. array38 09.02.20 21:45 Сейчас в теме

(4) Это не известно. Но приобретались они за несколько лет до этих событий. И тогда они также вносились остатками в Уставный капитал другой компании. Откуда они перешли в нашу компанию...

8. user856012 13 09.02.20 21:53 Сейчас в теме

(7)

вносились остатками в Уставный капитал другой компании. Откуда они перешли в нашу компанию...

Тогда ваши расходы на приобретение этих ОС равны нулю - вы ведь за них ни копейки не заплатили, верно?

Так что, похоже, программа все правильно делает.

9. uriah 17 09.02.20 21:59 Сейчас в теме

(8) ОС могло приобретаться в другой компании.
(7) Или это ОС вклад в Уставный капитал новой компании?

10. array38 09.02.20 22:01 Сейчас в теме

(9)Это ОС - вклад в Уставный капитал новой компании!

11. user856012 13 09.02.20 22:03 Сейчас в теме

(10)

ОС - вклад в Уставный капитал новой компании!

То есть, вы за него не платили - см.(8)

13. uriah 17 09.02.20 22:04 Сейчас в теме

(10) Тогда какое это приобретение ОС? Вот если бы вы приобрели ОС и была бы внесена оплата( введен документ списание с расчетного счета), другое дело.

12. array38 09.02.20 22:04 Сейчас в теме

(8)

Тогда ваши расходы на приобретение этих ОС равны нулю - вы ведь за них ни копейки не заплатили, верно?

Так что, похоже, программа все правильно делает.

За него мы не платили. Т.к. данные ОС перешли к Учредителю в рамках договора перехода прав собственности, когда распалась предыдущая компания...

14. uriah 17 09.02.20 22:06 Сейчас в теме

(12) Тут судьбу обмануть не удасться. Да и слишком большая сумма для ОС, чтобы срок эксплуатации был 3 мес.

15. array38 09.02.20 22:13 Сейчас в теме

не не не. что-то не то.
Суть тут зарыта. https://forum.infostart.ru/forum8/topic85038/
И действительно, я сейчас нашел. что бух делала ручную корректировку расхода при УСН в конце года. Распровел эту корректировку. Перезакрыл год и о чудо, ОС появились в 1 разделе КУДиР...
Но пока не до конца понял все таки. Буду ждать оценку бухгалтера. Все ли правильно.

17. user856012 13 09.02.20 22:27 Сейчас в теме +0.5 $m

(15)

Буду ждать оценку бухгалтера. Все ли правильно.

2. Там же, п.1 ст.252:

16. uriah 17 09.02.20 22:21 Сейчас в теме +0.5 $m

18. array38 10.02.20 00:53 Сейчас в теме

Я полностью с Вами согласен. И ровно также и говорил ей: нет расхода - нет уменьшения налога. Нифига, не верит) вот везет мне на споры с бухами :)
Но даже не доходя до НК, тут простая логика говорит: ты ничего не платил, с какого перепуга ты хочешь уменьшать налог? Нет блин. Спорит, доказывает, что это должно войти в уменьшение налога УСН. Ну пусть умничает, чтож.
Технически, я добился, чтобы данные суммы были признаны расходами, уменьшающими налог. Теперь у нее итог 19 года таков: доходы 4,3 млн, расходы 7,2 млн. То есть она показывает убыток. Нафик это нужно, не понимаю. Ну завтра все разрешится. Либо она приведет какие-то аргументы, о которых мы не подозреваем, либо останется при своем мнении и порадуется, что расход учелс в кудир, либо все же здравый смысл возьмет верх и она откажется от этой порочной практики. Ждемс...

19. uriah 17 10.02.20 07:05 Сейчас в теме

В принципе ваша организация,разумеется налоговый режим УСН, получившая имущество в качестве вклада в уставный капитал или при реорганизации, имеет право уменьшить доходы от последующей реализации такого имущества на его остаточную стоимость. НО думаю без спора в налоговой не обойдется.
А в вашем случае, чистая передача актива через уставный капитал.

20. array38 12.02.20 22:45 Сейчас в теме

Коллеги, хелп. Бухгалтера удалось убедить. Но проблема по одному из ОС осталась. Его мы купили реально. И оплатили документом Выдача наличных. В движениях есть данные о расходе, о включении в КУДиР. Но по факту в КУДиР 1 раздел не попадает.
ОС приобретено документов Поступление с видом Поступление основных средств. Через несколько дней создан документ Выдача наличных.
Что сделали не так. В процессе обсуждения я так и не понял, каков все же порядок оформления ОС, чтобы он попал в 1 раздел кудира?

21. user856012 13 13.02.20 15:06 Сейчас в теме

(20)

ОС приобретено документов Поступление с видом Поступление основных средств. Через несколько дней создан документ Выдача наличных.

Когда именно было поступление и когда - оплата? В прошлом году или уже в этом?

Если оплата была в этом году, то расходы будут признаны тоже в этом году, причем только в конце квартала - 31 марта.

Оставьте свое сообщение

E-mail: