резерв под снижение ТМЦ

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1. fm14 22.01.20 10:31 Сейчас в теме

Добрый день.

1С 8.3 БП 3.0.75.58

Делаю резерв под снижение ТМЦ. Всё как написано Дт 91.02 Кт 14.01 в БУ сумма и ставлю эту же сумму в НУ ВРДт. Но тогда не идет анализ учёта по налогу на прибыль. Если сумму писать в НУ ПРДт, тогда всё хорошо.
Почему так?

Ведь описано 2 способа и один из них это Временная разница приводящая к ОНА и при восстановлении ВР и ОНА погашаются.
Это глюк 1С?

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. RustamZz 22.01.20 17:00 Сейчас в теме

(1) А статья прочих доходов и расходов принимаемая к НУ указана?

3. fm14 23.01.20 07:56 Сейчас в теме

(2) Указана. Нашёл на форуме 1С статью, в которой пишут, что такова позиция 1С, надо ставить сумму по НУ в ПР. Но в ПБУ 18/02 указаны 2 способа. Можно минусом сделать НУВр и плюсом просто в НУ, тогда анализ сходится. Но правомерно ли это?

4. RustamZz 23.01.20 08:59 Сейчас в теме

(3) Да, действительно, на счете 14 Резервы под снижение стоимости материальных ценностей не ведется НУ. Поэтому ОНА/ОНО по ним не считается.

5. fm14 23.01.20 10:58 Сейчас в теме

(4) Почему тогда постоянная разница учитывается?
Видимо 1С выбрали один из двух способов учёта.
Интересен тот факт, что в статье пишут - может рассматриваться в качестве ВЫЧИТАЕМОЙ временной разницы. И как бы да, действительно поставить в 1С сумму в НУ по Кредиту нельзя, но в Дебет можно везде. Вот!!!

6. RustamZz 23.01.20 13:21 Сейчас в теме

(5) Потому что для отражения ВР нужно в БУ сделать проводку по 09 или 77 счету, а для ПР не нужно. Проводка делается по счетам имеющим сальдо по ВР.

7. пользователь 30.04.20 08:22

Сообщение было скрыто модератором.

...

Оставьте свое сообщение

E-mail: