Учет спецодежды и спецоснастки в налоговом учете

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1. olo_lo4 28.11.19 00:37 Сейчас в теме

Всем добрый день! Интересует мнение специалистов по такому вопросу.

В учетной политике организации указано: в БУ погашение стоимости производится пропорционально выработке, в НУ единовременно при передаче в эксплуатацию.

При возврате объекта, стоимость которого погашена не полностью, из эксплуатации на склад (в типовых конфигурациях) - на складе образуется остаток с временной разницей, равной остаточной стоимости. Клиента такая ситуация не устраивает, клиент хочет, чтобы на складе было БУ = НУ, т.е. предлагается сделать проводки при возврате:

В бухгалтерском учете:

Дт 10.10 - Кт 10.11 - на сумму остаточной стоимости

В налоговом учете:

Дт 20 ВР - Кт 10.11 ВР - на сумму остаточной стоимости

Дт 20 НУ - Кт 10.11 НУ - на сумму остаточной стоимости с минусом (-)

Дт 10.10 НУ - Кт 10.11 НУ - на сумму остаточной стоимости

Собственно вопрос: насколько это правильно с точки зрения налогового учета? Если такая схема возможна, почему не реализована в типовых конфигурациях, в частности УПП, БП?

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

3. yiulka 48 02.12.19 16:01 Сейчас в теме

(1)это считается нетиповой ситуацией. в тех же задачах с экзамена 1с бухгалтерия спец-конс такие задачи надо уметь решать.
С точки зрения НУ -вы же тогда. когда списали в ну базу по налогу на прибыль занизили на всю сумму.
А сейчас у вас получается еще и остаточная стоимость снова на расходы в ну пойдет. Задвоение расхода получится.

2. olo_lo4 28.11.19 00:59 Сейчас в теме

Видимо так единовременное списание по НУ выбирается в том случае, когда точно известно, что никто делать не будет такие операции/проводки.

Если окажется, что инструмент или оснастку возвращают на склад с целью передачи другому работнику, то можно предложить оформить передачу без возрвата на склад. Т.е. как бы с одного Отвественного за эксплуатацию инструмента переписать на другого. Например, на начальника или на его временно исполняющего обязанности.

Оставьте свое сообщение

E-mail: