Бух.3.0 налог на прибыль (ПБУ 18/02) забалансовый счет НЕ.03 "Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения"

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1С:Бухгалтерия 3.0 Налог на прибыль

1. user_2010 952 14.11.19 13:45 Сейчас в теме

Добрый день!

Бух.3.0. Применяем ПБУ 18/02.

В программе есть такой счет НЕ.03 "Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения".

Что это за счет? В каком случае на нем отражаются операции?

При начислении зарплаты из прибыли формируются проводки:
Дт 91 / "Прочие расходы не учитываемые в НУ" Кт 70
Дт 91 / "Расходы по уплате страх взносов" Кт 69
Дт НЕ.03 по НУ сумма начисления

Для чего делается проводка по НЕ.03?

Спасибо!

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. RBC159 14.11.19 13:59 Сейчас в теме

Посмотрите, это уже было: https://forum.infostart.ru/forum8/topic68239/

3. RBC159 14.11.19 14:00 Сейчас в теме

Вот еще: "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

4. user_2010 952 14.11.19 15:03 Сейчас в теме

(3) Спасибо!

Вопрос в том, для чего в программе этот счет. Когда и какими операциями он должен быть закрыт?

5. user_2010 952 14.11.19 15:43 Сейчас в теме

Насколько я поняла, все расходы, которые не учитываются в НУ, должны делать проводки на забалансовом счете НЕ (субсчета могут быть разными - в зависимости от расхода), по Дебету.

Остается открытым вопрос - для чего эти проводки нужны? Как их использует прогрмма? Когда будут закрыты эти операции - обороты по Кредиту должны быть? Или нет?

Также - если мы руками вносим проводки по операциям не учитываемым в НУ, то и по счету НЕ нужно внести проводки?

6. RBC159 14.11.19 17:12 Сейчас в теме

На счетах НЕ собираются все не принимаемые расходы в налоговом учете. Они формируют разницу между БУ и НУ, на которую дополнительно будет начислен налог на прибыль в НУ.
Все это описано в Положении по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02.
По поводу вносим проводки в 1с руками: да.

7. RBC159 14.11.19 17:12 Сейчас в теме

Пример, как правильно внести, можно подсмотреть здесь
https://profbuh8.ru/2016/09/prinimaemyie-i-ne-prinimaemyie-rashodyi-v-1s-buhgalteriya-8-3/

8. user_2010 952 14.11.19 17:18 Сейчас в теме

(7) Большое спасибо!

9. user_2010 952 19.11.19 11:00 Сейчас в теме

(7) Может быть вы в курсе: как закрывать месяц в БУХ.КОРП при наличии обособленных подразделений на выделенном балансе?

10. RBC159 19.11.19 12:22 Сейчас в теме

Добрый день! К сожалению, не могу подсказать. В КОРП не работаю. Вот ссылочка, вдруг поможет:
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/zakrytie-mesyatsa-v-1s-buhgalteriya-korp.html

Оставьте свое сообщение

E-mail: