Уволенный сотрудник, годовая премия за 2017 год и 6-НДФЛ

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)
1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x НДФЛ Вопрос
1. Туки Туки 51 20.03.19 05:20 Сейчас в теме
Всем привет! релиз ЗУП 3.1.8.246

Сотрудник уволился 30.11.2017. В декабре 2018 года ему документом "Разовое начисление" выплачивается премия за частично отработанный 2017 год. Суммы попадают в 6-НДФЛ за 2017 год, не смотря на то что фактически он получил их в декабре 2018.

Подскажите, кто понимает в НДФЛ, это правильно? Я понимаю, что все доходы сотрудник должен получать при расчете увольнения, но ведь на тот момент этой премии еще не ожидалось, ее вообще могли решить не выплачивать (это 13я зарплата)

И если правильно, что с ними делать - сдавать корректировку за 2017 год? Таких сотрудников очень много..
+ –
Найденные решения
16. user_2010 896 20.03.19 10:28 Сейчас в теме
(13) вот еще с сайта ИТС
Дата фактического получения дохода для годовых премий, являющихся составной частью оплаты труда, определяется как день их выплаты (письма ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@, Минфина от 03.09.2018 № 03-04-06/62848). Для такой премии соответствует код вида дохода - 2002 "Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений)". Годовая премия в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражается в том периоде, когда выплачена (независимо от периода, за который начислена).

https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33654:zup30:_top:%D0%BF%D1%80%D0%B5%D0%BC%D0%B8%D1%8F%20%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0­%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F%206-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB
Туки Туки; +1 –
Остальные ответы
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
4. Dmitrij-2 45 20.03.19 06:04 Сейчас в теме
(1) А нет специального документа для выплаты бывшим сотрудникам?
+ –
5. Туки Туки 51 20.03.19 07:57 Сейчас в теме
(4) Есть, но чем-то он сильно не подходил расчетчику.. То ли она не может его нормально отразить в бухгалтерии, то ли что-то еще
+ –
2. Туки Туки 51 20.03.19 05:37 Сейчас в теме
До обновления на версии 3.1.6.37 в регистры попадала дата фактического получения этих денег, то есть декабрь 2018 года, соответственно все попадало в 6-ндфл за 2018, а не как сейчас в 2017. Это косяк в программе или это я не шарю в законодательстве?)
+ –
3. Туки Туки 51 20.03.19 06:00 Сейчас в теме
Кажется дело в этом куске запроса в модуле УчетНДФЛ: 

//Было в 3.1.6:
	ВЫБОР
		КОГДА ЕСТЬNULL(ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения, &КонецМесяцаНачисления) < &КонецМесяцаНачисления
							И КОНЕЦПЕРИОДА(ЕСТЬNULL(ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения, &КонецМесяцаНачисления), МЕСЯЦ) = &КонецМесяцаНачисления																				   
						ТОГДА ЕСТЬNULL(ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения, &КонецМесяцаНачисления)
					ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления
				КОНЕЦ
		ИНАЧЕ &ДатаВыплаты
	КОНЕЦ КАК ДатаПолученияДохода,


стало в 3.1.8:

	ВЫБОР
		КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)  И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
						ТОГДА &ДатаВыплаты
					КОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения <> ДАТАВРЕМЯ(1, 1, 1, 0, 0, 0) И ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения < &КонецМесяцаНачисления
						ТОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения
					ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления
				КОНЕЦ
		ИНАЧЕ &ДатаВыплаты
	КОНЕЦ КАК ДатаПолученияДохода
Показать


С отладкой у меня нет проблем, помогите пожалуйста понять все эти правила и условия)) С точки зрения законодательства
+ –
6. Туки Туки 51 20.03.19 08:02 Сейчас в теме 
ВЫБОР
        КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)  И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
                        ТОГДА &ДатаВыплаты
если это условие выполняется, то ДатаПолученияДохода = ДатаВыплаты
Сейчас код дохода в виде расчета стоит 2000 и категория дохода - оплата труда
+ –
7. user1180228 20.03.19 08:08 Сейчас в теме
Меня когда увольняли полностью рассчитали - это все что требуется по закону, и после ничего не до начисляли - как я понимаю все остальные выплаты на усмотрение организации.
+ –
8. Туки Туки 51 20.03.19 08:14 Сейчас в теме
(7) дело в том, что эта организация всегда так делает - если ты уволился, тебя найдут и все доначислят, даже если не работаешь там уже давно)
+ –
19. user1180228 20.03.19 11:44 Сейчас в теме
Насколько я понимаю все доначисления, (например ежегодные премии), которые не попадают под обязательные по законодательству назначаются приказом. И уже уволенные сотрудники непонятно по каким причинам могут попасть под этот приказ, взаимоотношения между работодателем и работником уже прекращены. Поэтому никто не ищет, никто не доначисляет. Другой вопрос, когда в рамках холдинга работник увольняется из одного подразделения и принимается на работу в другое.
+ –
9. Туки Туки 51 20.03.19 08:15 Сейчас в теме
(7) По местной политике организации считается, что если человек работал в отчетный период, то в любом случае ему полагается оплата
+ –
10. user_2010 896 20.03.19 08:22 Сейчас в теме
В документе Премия Дата получения дохода какая? У премии код дохода 2000 и категория оплата труда. Верно?
Тогда, на мой взгляд, отнесение дохода в 2017 год - это косяк программы....
+ –
11. user_2010 896 20.03.19 08:25 Сейчас в теме
(10) Учитывая позицию финансового ведомства, специалисты ФНС сообщили, что дата фактического получения дохода работника в виде премии за производственные результаты (единовременной, за квартал или год), выплачиваемой после увольнения работников, определяется как день выплаты такого дохода.

Для наглядности налоговики привели примеры того, как в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отразить премиальные, выплаченные бывшим работникам по итогам работы за месяц и за год.

1. Премия за месяц

Бывшему сотруднику (последний день работы — 14.08.17) на основании приказа от 31.08.17 выплачена 08.09.17 ежемесячная премия по итогам работы за август. Данная операция отражается разделе 2 следующим образом:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» — 14.08.2017 (последний день работы);
по строке 110 «Дата удержания налога» — 08.09.2017;
по строке 120 «Срок перечисления налога» — 11.09.2017 (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ);
по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода», 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
2. Премия за год

Уволенному сотруднику (дата увольнения 15.01.17) на основании приказа от 25.02.17 выплачена 27.02.17 премия по итогам работы за 2016 год. Данная операция в отражается разделе 2 расчета следующим образом:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» — 27.02.2017;
по строке 110 «Дата удержания налога» — 27.02.2017;
по строке 120 «Срок перечисления налога» — 28.02.2017;
по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода», 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
Туки Туки; +1 –
12. user_2010 896 20.03.19 08:28 Сейчас в теме
(11) вот еще про премии уволенным http://www.buhgalteria.ru/nadocs/n159998
+ –
14. Туки Туки 51 20.03.19 09:47 Сейчас в теме
(11) (12) Огромное спасибо, за наглядный пример и теперь мне есть на что опираться в качестве истины! :)
+ –
15. Туки Туки 51 20.03.19 10:08 Сейчас в теме
(11) Посмотрел в отладке, даже если заводить премию соотв документом, то попадает в тот же модуль и тот же запрос, а там условие: 
	ВЫБОР
		КОГДА НЕ Начисления.Начисление ССЫЛКА ПланВидовРасчета.Начисления
			ТОГДА &ДатаВыплаты
		КОГДА СвойстваКодаДохода.СоответствуетОплатеТруда
			ТОГДА ВЫБОР
					КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)
							И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
						ТОГДА &ДатаВыплаты
					КОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения <> ДАТАВРЕМЯ(1, 1, 1, 0, 0, 0)
							И ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения < &КонецМесяцаНачисления
						ТОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения
					ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления
				КОНЕЦ
		ИНАЧЕ &ДатаВыплаты
	КОНЕЦ КАК ДатаПолученияДохода,
Показать


т.е. если отсечь ненужное, то остается вот этот блок: 

.......
ВЫБОР
	КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)
		И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
	ТОГДА &ДатаВыплаты
	//Если условие выше не выполнилось, он бесповоротно переходит к проверке даты увольнения и возвращает ее в качестве ДатыПолученияДохода!!!				
        КОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения <> ДАТАВРЕМЯ(1, 1, 1, 0, 0, 0) //ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения = 30.11.2017  => истина
		И ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения < &КонецМесяцаНачисления    //30.11.2017 < 31.12.2018 => истина
	ТОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения //ее и возвращает
	
        ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления
.......
КОНЕЦ
Показать


И именно этот кусок с условиями добавился в обновлении! Как-то это все у них странно, напишу в техподдержку, потом обязательно отпишу чем закончилось)
+ –
13. Туки Туки 51 20.03.19 09:46 Сейчас в теме
(10) Дата получения дохода имется ввиду дата выплаты? В самой премии 15.01.2019, а в зарплату попадает 30.11.2017(приложу скриншот на всякий случай). А так все верно, правда изначально расчетчик завела эти суммы документом Разовое начисление, но вид расчета настроила код дохода 2000 и категория оплата труда! Я переделал все на копии под документ "Премия", но результат тот же, в регистр "Учет доходов для исчисления НДФЛ" попадает 2017 год(
Прикрепленные файлы:
+ –
16. user_2010 896 20.03.19 10:28 Сейчас в теме
(13) вот еще с сайта ИТС
Дата фактического получения дохода для годовых премий, являющихся составной частью оплаты труда, определяется как день их выплаты (письма ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@, Минфина от 03.09.2018 № 03-04-06/62848). Для такой премии соответствует код вида дохода - 2002 "Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений)". Годовая премия в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражается в том периоде, когда выплачена (независимо от периода, за который начислена).

https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33654:zup30:_top:%D0%BF%D1%80%D0%B5%D0%BC%D0%B8%D1%8F%20%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0­%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F%206-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB
Туки Туки; +1 –
17. Туки Туки 51 20.03.19 10:44 Сейчас в теме
(16) Это то что нужно, спасибо за помощь! Значит первоначально мы настроили вид расчета для премии неверно. Оказывается нужно настроить все только так, чтобы не было геморроя с уволенными.
+ –
18. user_2010 896 20.03.19 10:53 Сейчас в теме
(17) Да, премии - они такие - для них свои коды дохода.... Пожалуйста!
+ –
Внимание! Тема сдана в архив

Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот