УСН, КДиР, Оплата картами, в расходы не попадает себестоимость списанного товара

1. Grek_Master 13.03.19 13:53 Сейчас в теме
Добрый день, друзья!

Конфигарация - Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.67.63). УСН, доходы минус расход


Вопрос по отражению на расходах в КДиР себестоимости проданного товара при оплате банковскими картами


Ломаю голову третий час, в конфигурацию пока не лезу. Ситуация в следующем:

1. Купили товар за 10 рублей. Документ приобретение товаров и услуг. Счет учета номенклатуры 41.01, товар поступает на оптовый склад
2. На основании данного документа создали документ РКО оплаты за товар. Наличкой платим продавцу
3. Далее создали документ "Реализация товаров и услуг", продаем этим же днем (для упрощения) данный товар за 15 рублей
4. На основании документа реализации создаем документ "Операция по платежной карте". Пусть этим же днем. Проводим
5. На основании документа "Операция по платежной карте" создаем "Поступление на расчетный счет", также этим же днем. Сумма 15 рублей, которая разбивается на комиссию банка, пусть 1 руб, и 14 руб нам падают на счет
6. Начинаем проверять КДиР - 15 руб доходы, 1 руб - расходы, пока все правильно...
7..... и нигде не нахожу 10 рублей в расходах (КДиР) за скупленный товар !!!!! Проблема....


8. Если же вместо документов при реализации ("Операция по платежной карте" и "Поступление на расчетный счет") сделать документ "ПКО" за скупленный товар - тогда в расходы попадает себестоимость проданного товара



Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.67.63)
УСН, доходы минус расход
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Найденные решения
5. Grek_Master 13.03.19 19:15 Сейчас в теме +0.36 $m
…. если долго мучиться, то что-нибудь получиться.... И так:

1. в настройках "«Получение дохода (оплаты от покупателя)»" УСН стояла галочка. Сбрасываем ее...

2. с этого момента расходы по себестоимости проданного товара попадают в Расходы КДиР в момент передачи товаров (а не в момент оплаты)


3. Поступление по эквайрингу попадают в расходы правильно, и в доходы попадает полностью уплаченная сумма по карте, т.е. 100 руб должен уплатить клиент - эта сумма попадает в доход, и например, 1.5 руб - это расходы, за услуги банка


4. Похоже компания 1С не до конца довела данный алгоритм с учетом установленной галочки. См. пояснения ниже (взято с ИТС)....



Условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)»
Условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)» не является обязательным. Оно отсутствует в НК РФ. Однако у Минфина на этот счет было свое мнение, см. письмо Минфина России от 29.10.2010 № 03-11-09/95. Объяснял он его так. Поскольку датой получения доходов от реализации товаров признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, то моментом реализации товаров следует считать день поступления денежных средств за реализованные товары.
Однако в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2010 № 808/10 указано иное решение. А именно, расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов после фактической передачи товаров покупателю, независимо от того, оплачены они покупателем или нет.
Минфин согласился с данным решением суда. Таким образом, на сегодня принимать или не принимать условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)» решает пользователь.
Условия реализации товаров, то есть записи в регистр накопления «Расходы при УСН», регистрируется следующими документами:
«Реализация (акт, накладная)»;
«Реализация отгруженных товаров»;
«Отчет о розничных продажах»;
«Отчет комиссионера (агента) о продажах»;
«Корректировка долга»;
«Корректировка реализации»;
«Возврат товаров от покупателя».
Остальные ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. Timur.V 78 13.03.19 14:12 Сейчас в теме
(1)
7..... и нигде не нахожу 10 рублей в расходах (КДиР) за скупленный товар !!!!! Проблема....

В расходах должно появится, когда товар будет продан (настраивается в учетной политике)
Если всё верно, нужно смотреть на дату и время в документах. Может в ней ошибка.
3. Grek_Master 13.03.19 14:29 Сейчас в теме
(2) По датам и времени все корректно, это в первую очередь проверялось... Учетная политику также прикладываю, но вроде там ничего такого... Товар то оплачен, деньги поступили на расчетный счет (в т.ч. товар оплачен и при покупке)
Прикрепленные файлы:
4. Grek_Master 13.03.19 15:28 Сейчас в теме
Хотел еще обратить внимание на следующее:

1. Если на основании реализации сделать "обычный документ поступления на расчетный счет", то себестоимость учитывается в расходах КДиР

2. Если на основании реализации сделать обычный ПКО, с видом операции "Оплата от покупателя", и в этом случае себестоимость корректно попадает в расход КДиР


3. Но если между Реализацией и Поступлением на расчетный счет (с видом операции "Поступление по платежным картам") находится документ "Операция с платежной картов" - хоть убейся... Не хочет показывать в расходах КДиР себестоимость проданного товара
5. Grek_Master 13.03.19 19:15 Сейчас в теме +0.36 $m
…. если долго мучиться, то что-нибудь получиться.... И так:

1. в настройках "«Получение дохода (оплаты от покупателя)»" УСН стояла галочка. Сбрасываем ее...

2. с этого момента расходы по себестоимости проданного товара попадают в Расходы КДиР в момент передачи товаров (а не в момент оплаты)


3. Поступление по эквайрингу попадают в расходы правильно, и в доходы попадает полностью уплаченная сумма по карте, т.е. 100 руб должен уплатить клиент - эта сумма попадает в доход, и например, 1.5 руб - это расходы, за услуги банка


4. Похоже компания 1С не до конца довела данный алгоритм с учетом установленной галочки. См. пояснения ниже (взято с ИТС)....



Условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)»
Условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)» не является обязательным. Оно отсутствует в НК РФ. Однако у Минфина на этот счет было свое мнение, см. письмо Минфина России от 29.10.2010 № 03-11-09/95. Объяснял он его так. Поскольку датой получения доходов от реализации товаров признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, то моментом реализации товаров следует считать день поступления денежных средств за реализованные товары.
Однако в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2010 № 808/10 указано иное решение. А именно, расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов после фактической передачи товаров покупателю, независимо от того, оплачены они покупателем или нет.
Минфин согласился с данным решением суда. Таким образом, на сегодня принимать или не принимать условие «Получение дохода (оплаты от покупателя)» решает пользователь.
Условия реализации товаров, то есть записи в регистр накопления «Расходы при УСН», регистрируется следующими документами:
«Реализация (акт, накладная)»;
«Реализация отгруженных товаров»;
«Отчет о розничных продажах»;
«Отчет комиссионера (агента) о продажах»;
«Корректировка долга»;
«Корректировка реализации»;
«Возврат товаров от покупателя».
Оставьте свое сообщение
Вакансии
1С аналитик
Москва
зарплата от 210 000 руб.
Полный день

Руководитель направления 1С
Москва
зарплата от 350 000 руб.
Полный день

1С Программист
Москва
зарплата от 180 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)