В 2017 г. фирма работала с применением УСН, 22.12.2017 г. была реализована продукция клиентам.
С 01.01.2018 г. фирма перешла на ОСН. 22.02.2018 г. клиенты оплатили товар реализованный 22.12.2017 г.
Я так понимаю, если товары, отгружены в периоде применения УСН, а оплата за них получена уже на ОСНО, то выручка от их продажи будет доходом по налогу на прибыль с первого числа первого месяца применения ОСНО.
Но в программе у меня доход от реализации, полученный в феврале не попадает в доходы по налогу на прибыль...
Это по бухгалтерскому учету. А по налоговому учету УСН доход определяется кассовым методом, т.е по поступлению денег.
Но поступление было в 2018 году, при ОСН, когда уже действовал метод начисления.
Согласно п.2 статьи 346.25 надо дебиторскую задолженность на 01.01.2018 отразить в доходах по налогу на прибыль, как это сделать - много где описано, например:
