Всем доброго вечера! Не могу найти материал по строительным конфигурациям. В Управлении строительной организации 1.3 (основа в ней из КА 1.1) не заполняется раздел 11 Декларации по НДС. В этот раздел должны попадать с/ф полученные из Журнала учета с/ф. А в этот журнал как я поняла в типовом бух учете попадают исправленные, корректировочные и с/ф комисионные.
Но у застройщиков свой учет и они должны туда попадать даже , если с/ф не относятся к типу вышеперечисленных. Как в УСО добиться того, чтобы они попали в раздел 2 Журнала с/ф?
Но у застройщиков свой учет и они должны туда попадать даже , если с/ф не относятся к типу вышеперечисленных. Как в УСО добиться того, чтобы они попали в раздел 2 Журнала с/ф?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Видите? Не все сведения из журнала берутся в раздел 11, а только по определенным операциям.
Как видим, и тут оговариваются только определенные виды счетов-фактур, полученные при определенных видах операций.
Да, дальше там идет:
Но это означает: застройщики, как и все, заполняют этот раздел посредническими счетами-фактурами, которые оговорены выше. Нет таких счетов-фактур - нечего и заполнять.
В Управлении строительной организации 1.3 (основа в ней из КА 1.1) не заполняется раздел 11 Декларации по НДС.
А должен? У вас есть деятельность по комиссии, агентским договорам или транспортной экспедиции?
В этот раздел должны попадать с/ф полученные из Журнала учета с/ф. А в этот журнал как я поняла в типовом бух учете попадают исправленные, корректировочные и с/ф комисионные.
Если исправления и корректировки и попадают в журнал, то в разделе 11 им все равно делать нечего, об этом говорит само название пункта инструкции по заполнению декларации (Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):
XIII. Порядок заполнения раздела 11 декларации
"Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур
в отношении операций, осуществляемых в интересах другого
лица на основе договоров комиссии, агентских договоров
или на основе договоров транспортной экспедиции,
отражаемых за истекший налоговый период"
"Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур
в отношении операций, осуществляемых в интересах другого
лица на основе договоров комиссии, агентских договоров
или на основе договоров транспортной экспедиции,
отражаемых за истекший налоговый период"
Видите? Не все сведения из журнала берутся в раздел 11, а только по определенным операциям.
Но у застройщиков свой учет и они должны туда попадать даже , если с/ф не относятся к типу вышеперечисленных.
Из чего сделан такой смелый вывод? Почитаем Приказ чуть дальше заголовка:
50. Раздел 11 декларации заполняется в случае получения счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции следующими лицами:
Как видим, и тут оговариваются только определенные виды счетов-фактур, полученные при определенных видах операций.
Да, дальше там идет:
налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, включая застройщиков, а также налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
налоговыми агентами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
налоговыми агентами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
Но это означает: застройщики, как и все, заполняют этот раздел посредническими счетами-фактурами, которые оговорены выше. Нет таких счетов-фактур - нечего и заполнять.
(2) не все здесь так просто, судя даже по тому, что 1с предложил такой выход из ситуации , но это только для БП 3.0, где есть возможность ручного редактирования движений. В УСО же такой возможности нет да и она специализированная программа для строительства, там должно как-то это все штатными методамит просиходить. А вот как ? НЕ нашла. С/ф там обычные как и в КА 1.1
В-общем, многое зависит от того - является ли организация-застройщик еще и подрядчиком, или только застройщиком? То есть, осуществляет ли сама строительные работы или не осуществляет?
Это - два разных варианта исчисления НДС: в первом - входящие счета-фактуры принимаются к вычету и отражаются в книге покупок и разделе 8 декларации, как у любого плательщика НДС. Во втором варианте ("чистый" застройщик) она по сути является посредником между заказчиком и подрядчиками и тогда счета -фактуры должны попадать в журнал учета и раздел 11 декларации.
Вот статья, где этому дано обоснование:
Это - два разных варианта исчисления НДС: в первом - входящие счета-фактуры принимаются к вычету и отражаются в книге покупок и разделе 8 декларации, как у любого плательщика НДС. Во втором варианте ("чистый" застройщик) она по сути является посредником между заказчиком и подрядчиками и тогда счета -фактуры должны попадать в журнал учета и раздел 11 декларации.
Вот статья, где этому дано обоснование:
(9)
Главное - каждый счет-фактура должен отражаться или в книге, или в журнале, но не там и там одновременно!
Теперь осталось поянть как этого добиться в программме
Не знаком с УСО, но по логике надо искать либо в учетной политике организации (что маловероятно), либо где-то в характеристиках объектов строительства, что логичнее всего: ведь по одному объекту организация может быть и застройщиком, и подрядчиком - тогда счета-фактуры, относящиеся к этому объекту, попадут в книгу покупок и в раздел 8. А по другому объекту вполне может быть только застройщиком (посредником) - тогда счета-фактуры по нему должны попадать в журнал и в раздел 11.
Главное - каждый счет-фактура должен отражаться или в книге, или в журнале, но не там и там одновременно!
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот