Возврат товаров от покупателя и НДС
День добрый!
Возникла следующая ситуация, вопрос к знатокам - как быть?
Имеем много возвратов от покупателей. Возвраты бывают за реализации как текущего налогового периода, так и за предыдущие налоговые периоды.
Возвраты делаем по согласованию сторон (что они не продали - нам вернули, но не комиссия!).
Методология в БП3.0:
Возврат от плательщика НДС:
На основе Реализации создаем документ "Возврат товаров от покупателя" и регистрируем входящую счет-фактуру. В документе Возврата указываем количество возвращенных изделий.
В этой ситуации вроде все ясно: себестоимость (док. Реализации) и входящий НДС (Вход. счет-фактура).
Возврат от НЕ плательщика НДС:
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
Создавать документ "Корректировка реализации" и на его основе выписывать "Корректировочную счет-фактуру"?
Или можно через документ "Возврат товаров от покупателя" с созданием "Корректировочных счет-фактур"?
Возникла следующая ситуация, вопрос к знатокам - как быть?
Имеем много возвратов от покупателей. Возвраты бывают за реализации как текущего налогового периода, так и за предыдущие налоговые периоды.
Возвраты делаем по согласованию сторон (что они не продали - нам вернули, но не комиссия!).
Методология в БП3.0:
Возврат от плательщика НДС:
На основе Реализации создаем документ "Возврат товаров от покупателя" и регистрируем входящую счет-фактуру. В документе Возврата указываем количество возвращенных изделий.
В этой ситуации вроде все ясно: себестоимость (док. Реализации) и входящий НДС (Вход. счет-фактура).
Возврат от НЕ плательщика НДС:
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
Создавать документ "Корректировка реализации" и на его основе выписывать "Корректировочную счет-фактуру"?
Или можно через документ "Возврат товаров от покупателя" с созданием "Корректировочных счет-фактур"?
По теме из базы знаний
- Автоматизация заполнения документа "Возврат товаров от покупателя" в УТ 10.3
- Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)
- Исправление ошибок в документах "Корректировка реализации" и "Возврат товаров от покупателя" по регистру "НДС по приобретенным ценностям" в Бухгалтерии предприятия, редакция 3.0
- Флажок "Цена включает НДС" по умолчанию в документах товародвижения для УТ 11, КА 2, ERP 2
- Убираем НДС из прибыли в 1С:УНФ
Ответы
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Поэтому советов, как реализовать эту опасную схему, лично я давать не стану.
Возвраты делаем по согласованию сторон (что они не продали - нам вернули, но не комиссия!)
Это называется "обратная реализация" и, по мнению налоговиков, возвратом не является. И спорить с ними в таком случае бывает непросто - вы ведь не обязаны принять назад ранее проданный товар, он же не бракованный.Возврат от НЕ плательщика НДС:
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
В такой ситуации можно попасть на деньги, если не вам, то контрагенту (а вероятнее всего - обоим), причина указана выше - вы фактически покупаете товар у неплательщика НДС.
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
Поэтому советов, как реализовать эту опасную схему, лично я давать не стану.
Спасибо откликнувшимся!
Слаб я в налоговых хитросплетениях, вот что удалось накопать:
Здесь говорится:
1. о возможности возврата оприходованного товара, не зависимо от причин возврата (брак или доп. соглашение к договору);
2. вычесть НДС при возврате от "упрощенца" - можно;
3. важно - полный или частичный возврат товара;
Итог: по частичному возврату от "упрощенца" в БП3.0 создается документ "Корректировка реализации", на основании которого создается "Корректировочная счет-фактура". При этом в документах важно выставить нужные настройки: "корректировка по согласованию сторон", "формировать движения в ..." и проч.
На что ссылаются отвечающие: "Если покупатель применяет специальный налоговый режим, то выставить счет-фактуру при возврате товаров он не имеет права, так как не является плательщиком НДС. В этом случае Минфин РФ в письмах от 31.07.2012 г. № 03-07-09/96, от 24.07.2012 г. № 03-07-09/89 рекомендует продавцу так же, как и при возврате не принятых на учет товаров, выставлять корректировочный счет-фактуру".
ОДНАКО на смущает фраза: "Но на горячей 1С мне сказали, что возврат качественного товара не корректно отражать через корректировку реализации. Такой возврат нужно делать через возврат товаров от покупателей. Пытаюсь отразить это в 1С" - все запутывает ((
Полезные ссылки:
Слаб я в налоговых хитросплетениях, вот что удалось накопать:
Здесь говорится:
1. о возможности возврата оприходованного товара, не зависимо от причин возврата (брак или доп. соглашение к договору);
2. вычесть НДС при возврате от "упрощенца" - можно;
3. важно - полный или частичный возврат товара;
Итог: по частичному возврату от "упрощенца" в БП3.0 создается документ "Корректировка реализации", на основании которого создается "Корректировочная счет-фактура". При этом в документах важно выставить нужные настройки: "корректировка по согласованию сторон", "формировать движения в ..." и проч.
На что ссылаются отвечающие: "Если покупатель применяет специальный налоговый режим, то выставить счет-фактуру при возврате товаров он не имеет права, так как не является плательщиком НДС. В этом случае Минфин РФ в письмах от 31.07.2012 г. № 03-07-09/96, от 24.07.2012 г. № 03-07-09/89 рекомендует продавцу так же, как и при возврате не принятых на учет товаров, выставлять корректировочный счет-фактуру".
ОДНАКО на смущает фраза: "Но на горячей 1С мне сказали, что возврат качественного товара не корректно отражать через корректировку реализации. Такой возврат нужно делать через возврат товаров от покупателей. Пытаюсь отразить это в 1С" - все запутывает ((
Полезные ссылки:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот