1. user659168_xec8787 4 13.01.18 18:59 Сейчас в теме

Возврат товаров от покупателя и НДС

День добрый!
Возникла следующая ситуация, вопрос к знатокам - как быть?
Имеем много возвратов от покупателей. Возвраты бывают за реализации как текущего налогового периода, так и за предыдущие налоговые периоды.
Возвраты делаем по согласованию сторон (что они не продали - нам вернули, но не комиссия!).
Методология в БП3.0:
Возврат от плательщика НДС:

На основе Реализации создаем документ "Возврат товаров от покупателя" и регистрируем входящую счет-фактуру. В документе Возврата указываем количество возвращенных изделий.
В этой ситуации вроде все ясно: себестоимость (док. Реализации) и входящий НДС (Вход. счет-фактура).
Возврат от НЕ плательщика НДС:
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
Создавать документ "Корректировка реализации" и на его основе выписывать "Корректировочную счет-фактуру"?
Или можно через документ "Возврат товаров от покупателя" с созданием "Корректировочных счет-фактур"?
Ответы
Избранное Подписка Сортировка: Древо
3. user856012 8 14.01.18 10:47 Сейчас в теме
(1)
Возвраты делаем по согласованию сторон (что они не продали - нам вернули, но не комиссия!)
Это называется "обратная реализация" и, по мнению налоговиков, возвратом не является. И спорить с ними в таком случае бывает непросто - вы ведь не обязаны принять назад ранее проданный товар, он же не бракованный.
Возврат от НЕ плательщика НДС:
Как поступать в данной ситуации? Непонятки именно с учетом НДС?
В такой ситуации можно попасть на деньги, если не вам, то контрагенту (а вероятнее всего - обоим), причина указана выше - вы фактически покупаете товар у неплательщика НДС.

Поэтому советов, как реализовать эту опасную схему, лично я давать не стану.
2. hroa 14.01.18 09:07 Сейчас в теме
документ "Возврат товаров от покупателя" вроде вообще ни к чему в данной ситуации. По идее вы должны делать документ "Поступление товаров и услуг". Как обычное поступление товара.
4. user659168_xec8787 4 14.01.18 21:04 Сейчас в теме
Спасибо откликнувшимся!
Слаб я в налоговых хитросплетениях, вот что удалось накопать:
Здесь бухонлайн говорится:
1. о возможности возврата оприходованного товара, не зависимо от причин возврата (брак или доп. соглашение к договору);
2. вычесть НДС при возврате от "упрощенца" - можно;
3. важно - полный или частичный возврат товара;
Итог: по частичному возврату от "упрощенца" в БП3.0 создается документ "Корректировка реализации", на основании которого создается "Корректировочная счет-фактура". При этом в документах важно выставить нужные настройки: "корректировка по согласованию сторон", "формировать движения в ..." и проч.
На что ссылаются отвечающие: "Если покупатель применяет специальный налоговый режим, то выставить счет-фактуру при возврате товаров он не имеет права, так как не является плательщиком НДС. В этом случае Минфин РФ в письмах от 31.07.2012 г. № 03-07-09/96, от 24.07.2012 г. № 03-07-09/89 рекомендует продавцу так же, как и при возврате не принятых на учет товаров, выставлять корректировочный счет-фактуру".

ОДНАКО на бухонлайн смущает фраза: "Но на горячей 1С мне сказали, что возврат качественного товара не корректно отражать через корректировку реализации. Такой возврат нужно делать через возврат товаров от покупателей. Пытаюсь отразить это в 1С" - все запутывает ((

Полезные ссылки:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=383686
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=238544
http://ppt.ru/newstext.phtml?id=65260
http://www.klerk.ru/doc/287117/
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 60 000 руб. до 110 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Нижний Новгород
зарплата от 120 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 120 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Новосибирск
зарплата от 80 000 руб. до 100 000 руб.
Полный день

Системный аналитик
Новосибирск
зарплата от 80 000 руб. до 100 000 руб.
Полный день