Убыток текущего периода, но формирует налог на прибыль.
По теме из базы знаний
- Расчеты по налогу на прибыль в УПП: порядок, особенности и типовые ошибки
- Некоторые аспекты автоматизации налогового учета в программе «1С:ERP Управление предприятием 2.0» на машиностроительном предприятии
- Налог на прибыль и его расчет в 1С:Бухгалтерии 3.0
- Заметки про внедрение нового балансового метода ведения ПБУ 18/02 и про бухгалтеров-шаманов
- Убыток текущего периода в 1С:Бухгалтерии 3.0
Найденные решения
(6)
Если это были услуги банка, то должны были случиться следующие проводки.
в НУ: Дт 91.02.7 (НУ) - Услуги банка === Кт пусто.
в БУ: Дт 91.02 - Услуги банка === Кт 51
Симптомы таковы, что у вас проводки или по НУ не сформировалось, или сформировалась ВР. С телепатией сложно, надо смотреть. Если хотите, пришлите скрин ОСВ БУ, ОСВ НУ, ПР и ВР - по субсчетам.
Что касается процедуры. Тут нужен экскурс в нормативку, попробую вам его дать "через базу".
Эта процедура рассчитывает налог на прибыль не исходя из данных НУ, а исходя из данных БУ +/- разницы, как предписывает ПБУ 18.02 (правильно - мы же налог начисляем в бухгалтерском учете, и по данным бухгалтерского учета).
Ее действие условно можно представить так:
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 (Условный расход по налогу на прибыль) берется как 20% от чистого кредитового оборота 99.01.1 по БУ. Эту сумму мы как бы были должны в бюджет, если бы налоговый учет не отклонялся от бухгалтерского.
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 (Постоянное налоговое обязательство, ПНО) берется как 20% от чистого кредитового оборота по 99.01.1 по ПР. Эту суммы мы как бы дополнительно должны в бюджет, т.к. в БУ есть расходы, которые не принимаются по НУ, и налог по данным НУ больше.
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 (Постоянный налоговый актив, ПНА) - берется как 20% от чистого дебетового оборота по 99.01.1 по ПР, за счет того, что в НУ есть принимаемые расходы, которые отсутствуют в БУ (иногда такое бывает).
Дт 09 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 09 и
Дт 77 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 77 - переоценка ОНА и ОНО. Берется как 20% от хитросвернутого итога оборотов по всем счетам из последнего абзаца (4), плюс специальное признание / зачет убытка текущего периода (если у вас по НУ в текущем году случился / зачелся убыток)
Вообще, в нормальном учете чистый короборот 68.04.2 с 09 и 77 счетами должен быть равен 20% от оборота 99.01.1 по ВР. Но иногда они рвутся по вине пользователей.
Все, что после этого осталось на 68.04.2 (нормально это либо 0, либо кредитовое сальдо) возмещается с 68.04.1 в разрезе ставок по бюджетам.
И эта сумма, теоретически, должна быть равна 20% от оборота 99.01.1 по НУ. Но иногда рвется по вине пользователей.
Поэтому если у вас где-то рвется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, то в 68.04.1 приходит полная хрень, что, похоже и произошло. Но у вас (пока еще) нет ни ПНО, ни ПНА, ни ОНА, ни ОНО, поэтому разгадка где-то на поверхности. Тащите скрины.
Если это были услуги банка, то должны были случиться следующие проводки.
в НУ: Дт 91.02.7 (НУ) - Услуги банка === Кт пусто.
в БУ: Дт 91.02 - Услуги банка === Кт 51
Симптомы таковы, что у вас проводки или по НУ не сформировалось, или сформировалась ВР. С телепатией сложно, надо смотреть. Если хотите, пришлите скрин ОСВ БУ, ОСВ НУ, ПР и ВР - по субсчетам.
Что касается процедуры. Тут нужен экскурс в нормативку, попробую вам его дать "через базу".
Эта процедура рассчитывает налог на прибыль не исходя из данных НУ, а исходя из данных БУ +/- разницы, как предписывает ПБУ 18.02 (правильно - мы же налог начисляем в бухгалтерском учете, и по данным бухгалтерского учета).
Ее действие условно можно представить так:
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 (Условный расход по налогу на прибыль) берется как 20% от чистого кредитового оборота 99.01.1 по БУ. Эту сумму мы как бы были должны в бюджет, если бы налоговый учет не отклонялся от бухгалтерского.
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 (Постоянное налоговое обязательство, ПНО) берется как 20% от чистого кредитового оборота по 99.01.1 по ПР. Эту суммы мы как бы дополнительно должны в бюджет, т.к. в БУ есть расходы, которые не принимаются по НУ, и налог по данным НУ больше.
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 (Постоянный налоговый актив, ПНА) - берется как 20% от чистого дебетового оборота по 99.01.1 по ПР, за счет того, что в НУ есть принимаемые расходы, которые отсутствуют в БУ (иногда такое бывает).
Дт 09 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 09 и
Дт 77 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 77 - переоценка ОНА и ОНО. Берется как 20% от хитросвернутого итога оборотов по всем счетам из последнего абзаца (4), плюс специальное признание / зачет убытка текущего периода (если у вас по НУ в текущем году случился / зачелся убыток)
Вообще, в нормальном учете чистый короборот 68.04.2 с 09 и 77 счетами должен быть равен 20% от оборота 99.01.1 по ВР. Но иногда они рвутся по вине пользователей.
Все, что после этого осталось на 68.04.2 (нормально это либо 0, либо кредитовое сальдо) возмещается с 68.04.1 в разрезе ставок по бюджетам.
И эта сумма, теоретически, должна быть равна 20% от оборота 99.01.1 по НУ. Но иногда рвется по вине пользователей.
Поэтому если у вас где-то рвется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, то в 68.04.1 приходит полная хрень, что, похоже и произошло. Но у вас (пока еще) нет ни ПНО, ни ПНА, ни ОНА, ни ОНО, поэтому разгадка где-то на поверхности. Тащите скрины.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Хотя, например, декларация по налогу на прибыль заполняется чисто по данным счетов налогового учета, с расчетом налога на прибыль все немного сложнее.
Регламентной операцией "Расчеты по налогу на прибыль" налог начисляется как условный расход (доход) по налогу на прибыль (20% от оборота 99.01 БУ) за минусом образования ПНО/ПНА (20% от оборота 99.01 ПР) и изменения ОНА/ОНО (определяется по изменению ВР на всех счетах НУ, КРОМЕ 9х-ных).
Проверьте соблюдение соотношения БУ=НУ+ПР+ВР на 99.01, 91.09, 90.09, сравнив ОСВ по БУ и ОСВ по НУ с отключенным разделителем (НУ/ПР/ВР).
Если есть отклонения, ищите причину в 90.01/02/..., 91.01/02... (только сверяйте с поправками на суммы НДС), и выше по учету (20, 43, 41 и т.п.).
Если там все хорошо, проверяйте эти же соответствия на всех остальных счетах, которые есть в НУ, кроме 68, 69, 70 (т.е. 01, 02, 08, 10, 20, 26, 41, 44, 45). Возможно, где-то ВР имеет неправильное значение (не соответствующее БУ=НУ+ПР+ВР), и из за этого неправильно переоценились ОНА и ОНО, из за чего, в свою очередь, у вас "потянуло" налог на прибыль.
Хотя, например, декларация по налогу на прибыль заполняется чисто по данным счетов налогового учета, с расчетом налога на прибыль все немного сложнее.
Регламентной операцией "Расчеты по налогу на прибыль" налог начисляется как условный расход (доход) по налогу на прибыль (20% от оборота 99.01 БУ) за минусом образования ПНО/ПНА (20% от оборота 99.01 ПР) и изменения ОНА/ОНО (определяется по изменению ВР на всех счетах НУ, КРОМЕ 9х-ных).
Проверьте соблюдение соотношения БУ=НУ+ПР+ВР на 99.01, 91.09, 90.09, сравнив ОСВ по БУ и ОСВ по НУ с отключенным разделителем (НУ/ПР/ВР).
Если есть отклонения, ищите причину в 90.01/02/..., 91.01/02... (только сверяйте с поправками на суммы НДС), и выше по учету (20, 43, 41 и т.п.).
Если там все хорошо, проверяйте эти же соответствия на всех остальных счетах, которые есть в НУ, кроме 68, 69, 70 (т.е. 01, 02, 08, 10, 20, 26, 41, 44, 45). Возможно, где-то ВР имеет неправильное значение (не соответствующее БУ=НУ+ПР+ВР), и из за этого неправильно переоценились ОНА и ОНО, из за чего, в свою очередь, у вас "потянуло" налог на прибыль.
(4) в этом месяце, где посчитался налог на прибыль была только одна операция - перечисление денег банку как "прочие списания ДС" и все.
Дт 91.02.1 Кт 51
Смотрю процедуру которая формирует налог на прибыль.
Она смотрит на оботоры по кредиту счета 99.01.1 и обороты по дебету того же счета 99.01.1 и условие чтобы субконто было "Прибыль убыток от продаж" или "сальдо прочих доходов и расходов" = Об Кт - Об Дт
С этой суммы расчитывает сумму налога и далее в зависимости от занака толи Условный расход по налогу на прибыль или Условный доход по налогу на прибыль
а по этоту счет у меня фин рез как раз делает движение - определяет что есть убыток Дт 99.01.1 Кт 91.01 как раз с субконто "Сальдо прочих доходов и расходов"
Дт 91.02.1 Кт 51
Смотрю процедуру которая формирует налог на прибыль.
Она смотрит на оботоры по кредиту счета 99.01.1 и обороты по дебету того же счета 99.01.1 и условие чтобы субконто было "Прибыль убыток от продаж" или "сальдо прочих доходов и расходов" = Об Кт - Об Дт
С этой суммы расчитывает сумму налога и далее в зависимости от занака толи Условный расход по налогу на прибыль или Условный доход по налогу на прибыль
а по этоту счет у меня фин рез как раз делает движение - определяет что есть убыток Дт 99.01.1 Кт 91.01 как раз с субконто "Сальдо прочих доходов и расходов"
(6)
Если это были услуги банка, то должны были случиться следующие проводки.
в НУ: Дт 91.02.7 (НУ) - Услуги банка === Кт пусто.
в БУ: Дт 91.02 - Услуги банка === Кт 51
Симптомы таковы, что у вас проводки или по НУ не сформировалось, или сформировалась ВР. С телепатией сложно, надо смотреть. Если хотите, пришлите скрин ОСВ БУ, ОСВ НУ, ПР и ВР - по субсчетам.
Что касается процедуры. Тут нужен экскурс в нормативку, попробую вам его дать "через базу".
Эта процедура рассчитывает налог на прибыль не исходя из данных НУ, а исходя из данных БУ +/- разницы, как предписывает ПБУ 18.02 (правильно - мы же налог начисляем в бухгалтерском учете, и по данным бухгалтерского учета).
Ее действие условно можно представить так:
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 (Условный расход по налогу на прибыль) берется как 20% от чистого кредитового оборота 99.01.1 по БУ. Эту сумму мы как бы были должны в бюджет, если бы налоговый учет не отклонялся от бухгалтерского.
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 (Постоянное налоговое обязательство, ПНО) берется как 20% от чистого кредитового оборота по 99.01.1 по ПР. Эту суммы мы как бы дополнительно должны в бюджет, т.к. в БУ есть расходы, которые не принимаются по НУ, и налог по данным НУ больше.
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 (Постоянный налоговый актив, ПНА) - берется как 20% от чистого дебетового оборота по 99.01.1 по ПР, за счет того, что в НУ есть принимаемые расходы, которые отсутствуют в БУ (иногда такое бывает).
Дт 09 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 09 и
Дт 77 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 77 - переоценка ОНА и ОНО. Берется как 20% от хитросвернутого итога оборотов по всем счетам из последнего абзаца (4), плюс специальное признание / зачет убытка текущего периода (если у вас по НУ в текущем году случился / зачелся убыток)
Вообще, в нормальном учете чистый короборот 68.04.2 с 09 и 77 счетами должен быть равен 20% от оборота 99.01.1 по ВР. Но иногда они рвутся по вине пользователей.
Все, что после этого осталось на 68.04.2 (нормально это либо 0, либо кредитовое сальдо) возмещается с 68.04.1 в разрезе ставок по бюджетам.
И эта сумма, теоретически, должна быть равна 20% от оборота 99.01.1 по НУ. Но иногда рвется по вине пользователей.
Поэтому если у вас где-то рвется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, то в 68.04.1 приходит полная хрень, что, похоже и произошло. Но у вас (пока еще) нет ни ПНО, ни ПНА, ни ОНА, ни ОНО, поэтому разгадка где-то на поверхности. Тащите скрины.
Если это были услуги банка, то должны были случиться следующие проводки.
в НУ: Дт 91.02.7 (НУ) - Услуги банка === Кт пусто.
в БУ: Дт 91.02 - Услуги банка === Кт 51
Симптомы таковы, что у вас проводки или по НУ не сформировалось, или сформировалась ВР. С телепатией сложно, надо смотреть. Если хотите, пришлите скрин ОСВ БУ, ОСВ НУ, ПР и ВР - по субсчетам.
Что касается процедуры. Тут нужен экскурс в нормативку, попробую вам его дать "через базу".
Эта процедура рассчитывает налог на прибыль не исходя из данных НУ, а исходя из данных БУ +/- разницы, как предписывает ПБУ 18.02 (правильно - мы же налог начисляем в бухгалтерском учете, и по данным бухгалтерского учета).
Ее действие условно можно представить так:
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 (Условный расход по налогу на прибыль) берется как 20% от чистого кредитового оборота 99.01.1 по БУ. Эту сумму мы как бы были должны в бюджет, если бы налоговый учет не отклонялся от бухгалтерского.
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 (Постоянное налоговое обязательство, ПНО) берется как 20% от чистого кредитового оборота по 99.01.1 по ПР. Эту суммы мы как бы дополнительно должны в бюджет, т.к. в БУ есть расходы, которые не принимаются по НУ, и налог по данным НУ больше.
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 (Постоянный налоговый актив, ПНА) - берется как 20% от чистого дебетового оборота по 99.01.1 по ПР, за счет того, что в НУ есть принимаемые расходы, которые отсутствуют в БУ (иногда такое бывает).
Дт 09 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 09 и
Дт 77 - Кт 68.04.2, Дт 68.04.2 - Кт 77 - переоценка ОНА и ОНО. Берется как 20% от хитросвернутого итога оборотов по всем счетам из последнего абзаца (4), плюс специальное признание / зачет убытка текущего периода (если у вас по НУ в текущем году случился / зачелся убыток)
Вообще, в нормальном учете чистый короборот 68.04.2 с 09 и 77 счетами должен быть равен 20% от оборота 99.01.1 по ВР. Но иногда они рвутся по вине пользователей.
Все, что после этого осталось на 68.04.2 (нормально это либо 0, либо кредитовое сальдо) возмещается с 68.04.1 в разрезе ставок по бюджетам.
И эта сумма, теоретически, должна быть равна 20% от оборота 99.01.1 по НУ. Но иногда рвется по вине пользователей.
Поэтому если у вас где-то рвется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, то в 68.04.1 приходит полная хрень, что, похоже и произошло. Но у вас (пока еще) нет ни ПНО, ни ПНА, ни ОНА, ни ОНО, поэтому разгадка где-то на поверхности. Тащите скрины.
(7)Станислав, я тут вот что нашла..
гл. бухгалтер ставку проставила с июля, а организация начала свою деятельность с апреля. Почему мне это не известно и не мое дело.
Я в копии указала ставку с апреля и перезакрыла заново, перепровела документы и опр. фин реза и и налог на прибыль.
все стало как надо. Никакой налог не начисляется.
Спасибо Вам огромное )
гл. бухгалтер ставку проставила с июля, а организация начала свою деятельность с апреля. Почему мне это не известно и не мое дело.
Я в копии указала ставку с апреля и перезакрыла заново, перепровела документы и опр. фин реза и и налог на прибыль.
все стало как надо. Никакой налог не начисляется.
Спасибо Вам огромное )
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот