Добрый день!
Организация осуществляет экспорт произведённого товара.
В сети много информации о порядке действий, при подтверждении нулевой ставки НДС, а вот что делать, если ставка вовремя не подтверждена?
Поделитесь информацией:
Что всё-таки делать, если ставку вовремя не подтвердили?
Конфигурация УПП 1.3
Создаём документ "Подтверждение нулевой ставки НДС", при неподтверждении он создаёт проводки Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
Собственно вопрос: что делать, если всё-таки нулевую ставку подтвердили, после 180 дней? Ведь 68 уже получается закрыт
И еще - при неподтверждении нулевой ставки необходимо ли делать счёт-фактуру, для того, чтобы отразить в книге продаж?
Кто сталкивался? Где и что почитать?
Спасибо!
Организация осуществляет экспорт произведённого товара.
В сети много информации о порядке действий, при подтверждении нулевой ставки НДС, а вот что делать, если ставка вовремя не подтверждена?
Поделитесь информацией:
Что всё-таки делать, если ставку вовремя не подтвердили?
Конфигурация УПП 1.3
Создаём документ "Подтверждение нулевой ставки НДС", при неподтверждении он создаёт проводки Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
Собственно вопрос: что делать, если всё-таки нулевую ставку подтвердили, после 180 дней? Ведь 68 уже получается закрыт
И еще - при неподтверждении нулевой ставки необходимо ли делать счёт-фактуру, для того, чтобы отразить в книге продаж?
Кто сталкивался? Где и что почитать?
Спасибо!
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)Подтверждающие экспортную деятельность документы нужно подать не позднее 180 дней с даты помещения товаров под таможенный режим экспорта.
Если по истечении этого срока организация не представит в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих экспорт, операции по реализации товаров подлежат налогообложению по ставке 10 или 18 процентов. Такой порядок следует из п. 9 ст. 165 НК РФ.
Если по истечении этого срока организация не представит в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих экспорт, операции по реализации товаров подлежат налогообложению по ставке 10 или 18 процентов. Такой порядок следует из п. 9 ст. 165 НК РФ.
(1(Экспортер может собрать необходимые документы и претендовать на нулевую ставку и по прошествии 180 дней после оформления таможенной декларации. В этом случае ему нужно вновь представить в налоговую инспекцию "нулевую" декларацию по НДС за тот период, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих экспорт.
При этом сумму налога, уплаченного по экспорту, не подтвержденному в срок, организация может принять к вычету (п. 10 ст. 171, п. 3 ст. 172 НК РФ). Для этого счет-фактуру, зарегистрированный в книге продаж, следует отразить в книге покупок за период подтверждения нулевой ставки НДС (п. 23.1 Правил ведения книги покупок).
При этом сумму налога, уплаченного по экспорту, не подтвержденному в срок, организация может принять к вычету (п. 10 ст. 171, п. 3 ст. 172 НК РФ). Для этого счет-фактуру, зарегистрированный в книге продаж, следует отразить в книге покупок за период подтверждения нулевой ставки НДС (п. 23.1 Правил ведения книги покупок).
Получается ситуация - не собрали вовремя пакет документов, порядок действий:
Создаём документ "Подтверждение нулевой ставки НДС", указываем, что ставка не подтверждена. Он создаёт проводки
Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
Далее, когда собрали пакет документов, отражаем счет-фактуру в книге покупок. Документ "Формирование записей книги покупок" создает проводки
Дт 68.22.2 Кт 19.07 и Дт 68.02 Кт 68.22.2
А как быть с 91 счетом?
Создаём документ "Подтверждение нулевой ставки НДС", указываем, что ставка не подтверждена. Он создаёт проводки
Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
Далее, когда собрали пакет документов, отражаем счет-фактуру в книге покупок. Документ "Формирование записей книги покупок" создает проводки
Дт 68.22.2 Кт 19.07 и Дт 68.02 Кт 68.22.2
А как быть с 91 счетом?
(6) ИТС:
"Следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 172 НК РФ начисленная по неподтвержденному экспорту сумма НДС может быть впоследствии, после сбора пакета документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов, заявлена к налоговому вычету. Поэтому в случае, когда у налогоплательщика есть уверенность в том, что пакет документов позже все-таки будет собран, не следует производить списание начисленной суммы НДС с кредита счета 68.22 в дебет счета 91.02."
"Следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 172 НК РФ начисленная по неподтвержденному экспорту сумма НДС может быть впоследствии, после сбора пакета документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов, заявлена к налоговому вычету. Поэтому в случае, когда у налогоплательщика есть уверенность в том, что пакет документов позже все-таки будет собран, не следует производить списание начисленной суммы НДС с кредита счета 68.22 в дебет счета 91.02."
(7)
Здравствуйте. Дальше что делать то. Документ подтверждение делает проводки Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1 сразу. Как быть? ведь нам не нужна проводка Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
"Следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 172 НК РФ начисленная по неподтвержденному экспорту сумма НДС может быть впоследствии, после сбора пакета документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов, заявлена к налоговому вычету. Поэтому в случае, когда у налогоплательщика есть уверенность в том, что пакет документов позже все-таки будет собран, не следует производить списание начисленной суммы НДС с кредита счета 68.22 в дебет счета 91.02."
Здравствуйте. Дальше что делать то. Документ подтверждение делает проводки Дт 68.22.1 Кт 68.02 и Дт 91.02.1 Кт 68.22.1 сразу. Как быть? ведь нам не нужна проводка Дт 91.02.1 Кт 68.22.1.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот