КУДир ИП на ОСНО в 1С 8.3
ИП на ОСНО только зарегистрировали. Денег на профессионального бухгалтера пока нет. А знаний с заочного обучения «Бух. Учет и аудит» как оказалось недостаточно))
1С БП 8.3 базовая (3.0.51.27). В августе 2017 был перечислен аванс от покупателя и было поступление материалов всего по двум документам, которые были переданы в производство документом «Требование-накладная». Готовая продукция еще не выпущена и соответственно не была реализована. В конце месяца сформировала отчет «Доходы и расходы ИП» и возникли следующие вопросы:
1. Все поступившие материалы отражаются в таблицах 1-1 (Учет приобретенного и израсходованного сырья) и 1-4 (Учет иных материальных расходов). Как-то это неверно наверно, нелогично чтоли? Что же я неправильно настроила?
2. Таблица 1-6 (Учет доходов и расходов в момент их совершения) вообще пустая. Разве не должны здесь отразиться приход (в виде аванса) и расходы на приобретение материалов (в учетной политике не стоит галка «расход признается по факту реализации»), хотя материалы оплачены, получены и переданы в производство.
3. Такой же вопрос по таблице 1-7 (Учет доходов и расходов за месяц) – тоже пусто!
Очень буду благодарна за любую помощь. Пойду протру пыль с никчемного диплома и буду ждать Ваших ответов)
1С БП 8.3 базовая (3.0.51.27). В августе 2017 был перечислен аванс от покупателя и было поступление материалов всего по двум документам, которые были переданы в производство документом «Требование-накладная». Готовая продукция еще не выпущена и соответственно не была реализована. В конце месяца сформировала отчет «Доходы и расходы ИП» и возникли следующие вопросы:
1. Все поступившие материалы отражаются в таблицах 1-1 (Учет приобретенного и израсходованного сырья) и 1-4 (Учет иных материальных расходов). Как-то это неверно наверно, нелогично чтоли? Что же я неправильно настроила?
2. Таблица 1-6 (Учет доходов и расходов в момент их совершения) вообще пустая. Разве не должны здесь отразиться приход (в виде аванса) и расходы на приобретение материалов (в учетной политике не стоит галка «расход признается по факту реализации»), хотя материалы оплачены, получены и переданы в производство.
3. Такой же вопрос по таблице 1-7 (Учет доходов и расходов за месяц) – тоже пусто!
Очень буду благодарна за любую помощь. Пойду протру пыль с никчемного диплома и буду ждать Ваших ответов)
По теме из базы знаний
- Книга доходов и расходов и кассовая книга для 1С 8.х любой конфигурации для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН
- Отражение доходов от реализации ОС в регламентированных отчетах 1С: Бухгалтерия предприятия 3
- Импорт документов из розничной программы учета (ТрейдФарм, Манускрипт Солюшн, Е-Фарма и др.) в Бухгалтерию 3.0 с формированием книги учета доходов и расходов при УСН и бухгалтерского и налогового учета при ОСНО
- КУДИР раздел 1-6А (книга ИП на ОСНО) для БП 2.0, 3.0
- Заполнение регистра ИП МПЗ в Бухгалтерии 3.0 при переходе ИП с УСН на ОСНО
Найденные решения
(1)
Скажу, что вам крайне повезло сходу вляпаться в самую сложную и бестолковую систему налогообложения в РФ (ИП на ОСНО).
Знаний точно не хватит, потому что ИП, как таковой, бухгалтерский учет не ведет (не обязан, вы лишь пользуетесь бухгалтерским модулем только чтобы правильно велся налоговый учет, хотя ваше право красиво вести бухучет), зато налоговый учет на ОСНО очень громоздкий и бестолковый. Тут можно написать целую книгу про то, как его правильно вести вообще, и еще одну - по поводу того, как в бухгалтерских программах 1С.
Попробую обозначить важные моменты.
Начать стоит с того, что ИП уплачивает НДС и НДФЛ. НДС - в обычном порядке (слава Богу), а вот НДФЛ - кассовым методом. Это означает, что все доходы и расходы по НДФЛ признаются по мере оплаты (от покупателя и поставщику). Это значит, что расходы по товарам, материалам и услугам вы примете не ранее их оплаты поставщику (вернее, в доле, оплаченной поставщику).
Есть важный принцип, что расходы признаются по мере получения доходов, на получение которых они направлены.
Это значит, что расходы по товарам вы признаете не только по мере их оплаты поставщику, но и по мере их оплаты покупателем, а расходы по материалам на производство - тоже по мере оплаты их поставщику, и оплаты готовой продукции покупателем.
Ввиду того, что это, как понимаете, крайне сложно высчитывается, налогоплательщики (те немногие, применяющие эту систему) ведут с ФНС, с переменным успехом, борьбу за отдельные нюансы этого порядка, что выразилось в некотором количестве решений АС, писем ФНС, МФ и др., в которых выражаются те, или иные степени свободы. В учетной политике 1С вы эти степени свободы можете видеть (расход признается по факту реализации и др.). На свой страх и риск, можете эти степени свободы расслабить, но бороться с ФНС потом вам.
Результат налогового учета отражается в один из кошмарнейших налоговых регистров РФ - "Книгу доходов и расходов предпринимателя", которую, вероятно, разрабатывали люди, систематически употребляющие тяжелые галлюциногенные вещества. Иначе объяснить мотивы появления этого творения, ИМХО, невозможно. На счет ее заполнения есть крайне запутанная, и ничего не поясняющая, инструкция, и несколько писем МФ/ФНС, в некоторых из которых прямо намекают согласовывать порядок заполнения Книги с вашей местной ФНС.
На моей памяти, скромный ИП, имеющий примерно 30 накладных в день, торгующей мелким оптом кондитерскими товарами в рассрочку и с доставкой, распечатал примерно 25 коробок бумаги такой книги за год. Инспектор ФНС даже сначала не поняла, что это такое ей принесли проштамповать, и была удивлена что такая вещь вообще есть.
1С, работая в этом базисе, делает вид, что ведет бухгалтерский учет, и из него даже прямо используются кое-какие данные (например, по взаиморасчетам 60, 62, 76 счетов, для понимания, какой документ поставщика / покупателя оплачен, и в какой доле). Но на самом деле истинный учет (налоговый), влияющий на Книгу, ведется в нескольких регистрах накопления. Это, в частности:
- ИП МПЗ (отражает материально-производственные запасы, которые все еще находятся у вас на складе, в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности этой партии поставщику)
- ИП МПЗ Отгруженные (отражает МПЗ уже отгруженные поставщику, т.е. выбывшие у вас с бухучета, в привязке к партии продажи, с учетом оплаченности покупателем, а также в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности поставщику)
- ИП Иные материальные расходы (затрудняюсь точно сказать про что, по-моему это учет дополнительных расходов (документ Поступление доп. расходов), положенных на партии товаров/материалов, в привязке к документам поступления и их оплаченности поставщику).
- и еще несколько (см. Все функции - Регистры накопления - те из них, которые начинаются с "ИП").
Их общая идея - хранить некие остатки сумм, которые начислены первичными документами, но еще не оплачены платежными, между документом начисления (где указана аналитика отнесения в доходы/расходы - номенклатура, статья затрат, объект ОС и т.п.) и моментом признания в доходы (расходы) (которому обычно соответствует документ оплаты, или совпадающий с документом начисления зачет ранее полученного аванса).
Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.
В определенных разрезах и отборах эти регистры можно сопоставить с 10, 41, 60, 62, 91 счетами, но стандартных отчетов для этого лично я не видел. Можно воспользоваться универсальным отчетом для их раскрытия, или заказать костылей у программистов.
Контроль остатков товаров осуществляется по данным регистра ИП МПЗ, а не 10/41/43 счетов, причем он не отключается в параметрах учета (флажок там есть, и вы его снимете, но контроль все равно сохранится, т.к. он осуществляется отдельным модулем налогового учета ИП на ОСНО, который не прощает ошибок :-) ). Поэтому если у вас что-то не списывается, мотивируя тем, что "В учете ИП не обнаружены остатки...", а в плане счетов все нормально, то ищите ошибки в ИП МПЗ.
Касательно списания материалов. Требованием-накладной вы можете списывать материалы на общехозяйственные и коммерческие затраты (26, 44), они признаются в расходы, если материал списан и оплачен поставщику. Если речь идет о сырье на производство, то вы должны списывать материалы, приходящиеся на конкретную партию выпущенной продукции прямо в документе "Отчет производства за смену" (закладка Материалы), иначе расходы по сырью не признаются (без доработок базы, т.к. модуль НУ должен увязать выпущенную продукцию со списанными материалами, отследить отгрузку продукции, оплату ее покупателем, оплату поставщику материалов, пошедших на выпуск этой продукции, и в кросс-доле признать расходы по мере получения доходов).
По поводу разделов книги - я могу ошибаться и быть неправ, но:
В разделе 1-1 учитываются материалы, которые списаны на производство.
В разделе 1-4 то ли отражаются доп. расходы на материалы/товары, то ли материалы, которые списаны на косвенные затраты.
В разделах 1-6, 1-7 учитывается результат реализации, и связанные с ним доходы (расходы). Эти разделы, по сути, идентичны, просто один отсортирован по номенклатуре, а второй - по хронологии.
Скажу, что вам крайне повезло сходу вляпаться в самую сложную и бестолковую систему налогообложения в РФ (ИП на ОСНО).
Знаний точно не хватит, потому что ИП, как таковой, бухгалтерский учет не ведет (не обязан, вы лишь пользуетесь бухгалтерским модулем только чтобы правильно велся налоговый учет, хотя ваше право красиво вести бухучет), зато налоговый учет на ОСНО очень громоздкий и бестолковый. Тут можно написать целую книгу про то, как его правильно вести вообще, и еще одну - по поводу того, как в бухгалтерских программах 1С.
Попробую обозначить важные моменты.
Начать стоит с того, что ИП уплачивает НДС и НДФЛ. НДС - в обычном порядке (слава Богу), а вот НДФЛ - кассовым методом. Это означает, что все доходы и расходы по НДФЛ признаются по мере оплаты (от покупателя и поставщику). Это значит, что расходы по товарам, материалам и услугам вы примете не ранее их оплаты поставщику (вернее, в доле, оплаченной поставщику).
Есть важный принцип, что расходы признаются по мере получения доходов, на получение которых они направлены.
Это значит, что расходы по товарам вы признаете не только по мере их оплаты поставщику, но и по мере их оплаты покупателем, а расходы по материалам на производство - тоже по мере оплаты их поставщику, и оплаты готовой продукции покупателем.
Ввиду того, что это, как понимаете, крайне сложно высчитывается, налогоплательщики (те немногие, применяющие эту систему) ведут с ФНС, с переменным успехом, борьбу за отдельные нюансы этого порядка, что выразилось в некотором количестве решений АС, писем ФНС, МФ и др., в которых выражаются те, или иные степени свободы. В учетной политике 1С вы эти степени свободы можете видеть (расход признается по факту реализации и др.). На свой страх и риск, можете эти степени свободы расслабить, но бороться с ФНС потом вам.
Результат налогового учета отражается в один из кошмарнейших налоговых регистров РФ - "Книгу доходов и расходов предпринимателя", которую, вероятно, разрабатывали люди, систематически употребляющие тяжелые галлюциногенные вещества. Иначе объяснить мотивы появления этого творения, ИМХО, невозможно. На счет ее заполнения есть крайне запутанная, и ничего не поясняющая, инструкция, и несколько писем МФ/ФНС, в некоторых из которых прямо намекают согласовывать порядок заполнения Книги с вашей местной ФНС.
На моей памяти, скромный ИП, имеющий примерно 30 накладных в день, торгующей мелким оптом кондитерскими товарами в рассрочку и с доставкой, распечатал примерно 25 коробок бумаги такой книги за год. Инспектор ФНС даже сначала не поняла, что это такое ей принесли проштамповать, и была удивлена что такая вещь вообще есть.
1С, работая в этом базисе, делает вид, что ведет бухгалтерский учет, и из него даже прямо используются кое-какие данные (например, по взаиморасчетам 60, 62, 76 счетов, для понимания, какой документ поставщика / покупателя оплачен, и в какой доле). Но на самом деле истинный учет (налоговый), влияющий на Книгу, ведется в нескольких регистрах накопления. Это, в частности:
- ИП МПЗ (отражает материально-производственные запасы, которые все еще находятся у вас на складе, в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности этой партии поставщику)
- ИП МПЗ Отгруженные (отражает МПЗ уже отгруженные поставщику, т.е. выбывшие у вас с бухучета, в привязке к партии продажи, с учетом оплаченности покупателем, а также в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности поставщику)
- ИП Иные материальные расходы (затрудняюсь точно сказать про что, по-моему это учет дополнительных расходов (документ Поступление доп. расходов), положенных на партии товаров/материалов, в привязке к документам поступления и их оплаченности поставщику).
- и еще несколько (см. Все функции - Регистры накопления - те из них, которые начинаются с "ИП").
Их общая идея - хранить некие остатки сумм, которые начислены первичными документами, но еще не оплачены платежными, между документом начисления (где указана аналитика отнесения в доходы/расходы - номенклатура, статья затрат, объект ОС и т.п.) и моментом признания в доходы (расходы) (которому обычно соответствует документ оплаты, или совпадающий с документом начисления зачет ранее полученного аванса).
Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.
В определенных разрезах и отборах эти регистры можно сопоставить с 10, 41, 60, 62, 91 счетами, но стандартных отчетов для этого лично я не видел. Можно воспользоваться универсальным отчетом для их раскрытия, или заказать костылей у программистов.
Контроль остатков товаров осуществляется по данным регистра ИП МПЗ, а не 10/41/43 счетов, причем он не отключается в параметрах учета (флажок там есть, и вы его снимете, но контроль все равно сохранится, т.к. он осуществляется отдельным модулем налогового учета ИП на ОСНО, который не прощает ошибок :-) ). Поэтому если у вас что-то не списывается, мотивируя тем, что "В учете ИП не обнаружены остатки...", а в плане счетов все нормально, то ищите ошибки в ИП МПЗ.
Касательно списания материалов. Требованием-накладной вы можете списывать материалы на общехозяйственные и коммерческие затраты (26, 44), они признаются в расходы, если материал списан и оплачен поставщику. Если речь идет о сырье на производство, то вы должны списывать материалы, приходящиеся на конкретную партию выпущенной продукции прямо в документе "Отчет производства за смену" (закладка Материалы), иначе расходы по сырью не признаются (без доработок базы, т.к. модуль НУ должен увязать выпущенную продукцию со списанными материалами, отследить отгрузку продукции, оплату ее покупателем, оплату поставщику материалов, пошедших на выпуск этой продукции, и в кросс-доле признать расходы по мере получения доходов).
По поводу разделов книги - я могу ошибаться и быть неправ, но:
В разделе 1-1 учитываются материалы, которые списаны на производство.
В разделе 1-4 то ли отражаются доп. расходы на материалы/товары, то ли материалы, которые списаны на косвенные затраты.
В разделах 1-6, 1-7 учитывается результат реализации, и связанные с ним доходы (расходы). Эти разделы, по сути, идентичны, просто один отсортирован по номенклатуре, а второй - по хронологии.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Скажу, что вам крайне повезло сходу вляпаться в самую сложную и бестолковую систему налогообложения в РФ (ИП на ОСНО).
Знаний точно не хватит, потому что ИП, как таковой, бухгалтерский учет не ведет (не обязан, вы лишь пользуетесь бухгалтерским модулем только чтобы правильно велся налоговый учет, хотя ваше право красиво вести бухучет), зато налоговый учет на ОСНО очень громоздкий и бестолковый. Тут можно написать целую книгу про то, как его правильно вести вообще, и еще одну - по поводу того, как в бухгалтерских программах 1С.
Попробую обозначить важные моменты.
Начать стоит с того, что ИП уплачивает НДС и НДФЛ. НДС - в обычном порядке (слава Богу), а вот НДФЛ - кассовым методом. Это означает, что все доходы и расходы по НДФЛ признаются по мере оплаты (от покупателя и поставщику). Это значит, что расходы по товарам, материалам и услугам вы примете не ранее их оплаты поставщику (вернее, в доле, оплаченной поставщику).
Есть важный принцип, что расходы признаются по мере получения доходов, на получение которых они направлены.
Это значит, что расходы по товарам вы признаете не только по мере их оплаты поставщику, но и по мере их оплаты покупателем, а расходы по материалам на производство - тоже по мере оплаты их поставщику, и оплаты готовой продукции покупателем.
Ввиду того, что это, как понимаете, крайне сложно высчитывается, налогоплательщики (те немногие, применяющие эту систему) ведут с ФНС, с переменным успехом, борьбу за отдельные нюансы этого порядка, что выразилось в некотором количестве решений АС, писем ФНС, МФ и др., в которых выражаются те, или иные степени свободы. В учетной политике 1С вы эти степени свободы можете видеть (расход признается по факту реализации и др.). На свой страх и риск, можете эти степени свободы расслабить, но бороться с ФНС потом вам.
Результат налогового учета отражается в один из кошмарнейших налоговых регистров РФ - "Книгу доходов и расходов предпринимателя", которую, вероятно, разрабатывали люди, систематически употребляющие тяжелые галлюциногенные вещества. Иначе объяснить мотивы появления этого творения, ИМХО, невозможно. На счет ее заполнения есть крайне запутанная, и ничего не поясняющая, инструкция, и несколько писем МФ/ФНС, в некоторых из которых прямо намекают согласовывать порядок заполнения Книги с вашей местной ФНС.
На моей памяти, скромный ИП, имеющий примерно 30 накладных в день, торгующей мелким оптом кондитерскими товарами в рассрочку и с доставкой, распечатал примерно 25 коробок бумаги такой книги за год. Инспектор ФНС даже сначала не поняла, что это такое ей принесли проштамповать, и была удивлена что такая вещь вообще есть.
1С, работая в этом базисе, делает вид, что ведет бухгалтерский учет, и из него даже прямо используются кое-какие данные (например, по взаиморасчетам 60, 62, 76 счетов, для понимания, какой документ поставщика / покупателя оплачен, и в какой доле). Но на самом деле истинный учет (налоговый), влияющий на Книгу, ведется в нескольких регистрах накопления. Это, в частности:
- ИП МПЗ (отражает материально-производственные запасы, которые все еще находятся у вас на складе, в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности этой партии поставщику)
- ИП МПЗ Отгруженные (отражает МПЗ уже отгруженные поставщику, т.е. выбывшие у вас с бухучета, в привязке к партии продажи, с учетом оплаченности покупателем, а также в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности поставщику)
- ИП Иные материальные расходы (затрудняюсь точно сказать про что, по-моему это учет дополнительных расходов (документ Поступление доп. расходов), положенных на партии товаров/материалов, в привязке к документам поступления и их оплаченности поставщику).
- и еще несколько (см. Все функции - Регистры накопления - те из них, которые начинаются с "ИП").
Их общая идея - хранить некие остатки сумм, которые начислены первичными документами, но еще не оплачены платежными, между документом начисления (где указана аналитика отнесения в доходы/расходы - номенклатура, статья затрат, объект ОС и т.п.) и моментом признания в доходы (расходы) (которому обычно соответствует документ оплаты, или совпадающий с документом начисления зачет ранее полученного аванса).
Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.
В определенных разрезах и отборах эти регистры можно сопоставить с 10, 41, 60, 62, 91 счетами, но стандартных отчетов для этого лично я не видел. Можно воспользоваться универсальным отчетом для их раскрытия, или заказать костылей у программистов.
Контроль остатков товаров осуществляется по данным регистра ИП МПЗ, а не 10/41/43 счетов, причем он не отключается в параметрах учета (флажок там есть, и вы его снимете, но контроль все равно сохранится, т.к. он осуществляется отдельным модулем налогового учета ИП на ОСНО, который не прощает ошибок :-) ). Поэтому если у вас что-то не списывается, мотивируя тем, что "В учете ИП не обнаружены остатки...", а в плане счетов все нормально, то ищите ошибки в ИП МПЗ.
Касательно списания материалов. Требованием-накладной вы можете списывать материалы на общехозяйственные и коммерческие затраты (26, 44), они признаются в расходы, если материал списан и оплачен поставщику. Если речь идет о сырье на производство, то вы должны списывать материалы, приходящиеся на конкретную партию выпущенной продукции прямо в документе "Отчет производства за смену" (закладка Материалы), иначе расходы по сырью не признаются (без доработок базы, т.к. модуль НУ должен увязать выпущенную продукцию со списанными материалами, отследить отгрузку продукции, оплату ее покупателем, оплату поставщику материалов, пошедших на выпуск этой продукции, и в кросс-доле признать расходы по мере получения доходов).
По поводу разделов книги - я могу ошибаться и быть неправ, но:
В разделе 1-1 учитываются материалы, которые списаны на производство.
В разделе 1-4 то ли отражаются доп. расходы на материалы/товары, то ли материалы, которые списаны на косвенные затраты.
В разделах 1-6, 1-7 учитывается результат реализации, и связанные с ним доходы (расходы). Эти разделы, по сути, идентичны, просто один отсортирован по номенклатуре, а второй - по хронологии.
Скажу, что вам крайне повезло сходу вляпаться в самую сложную и бестолковую систему налогообложения в РФ (ИП на ОСНО).
Знаний точно не хватит, потому что ИП, как таковой, бухгалтерский учет не ведет (не обязан, вы лишь пользуетесь бухгалтерским модулем только чтобы правильно велся налоговый учет, хотя ваше право красиво вести бухучет), зато налоговый учет на ОСНО очень громоздкий и бестолковый. Тут можно написать целую книгу про то, как его правильно вести вообще, и еще одну - по поводу того, как в бухгалтерских программах 1С.
Попробую обозначить важные моменты.
Начать стоит с того, что ИП уплачивает НДС и НДФЛ. НДС - в обычном порядке (слава Богу), а вот НДФЛ - кассовым методом. Это означает, что все доходы и расходы по НДФЛ признаются по мере оплаты (от покупателя и поставщику). Это значит, что расходы по товарам, материалам и услугам вы примете не ранее их оплаты поставщику (вернее, в доле, оплаченной поставщику).
Есть важный принцип, что расходы признаются по мере получения доходов, на получение которых они направлены.
Это значит, что расходы по товарам вы признаете не только по мере их оплаты поставщику, но и по мере их оплаты покупателем, а расходы по материалам на производство - тоже по мере оплаты их поставщику, и оплаты готовой продукции покупателем.
Ввиду того, что это, как понимаете, крайне сложно высчитывается, налогоплательщики (те немногие, применяющие эту систему) ведут с ФНС, с переменным успехом, борьбу за отдельные нюансы этого порядка, что выразилось в некотором количестве решений АС, писем ФНС, МФ и др., в которых выражаются те, или иные степени свободы. В учетной политике 1С вы эти степени свободы можете видеть (расход признается по факту реализации и др.). На свой страх и риск, можете эти степени свободы расслабить, но бороться с ФНС потом вам.
Результат налогового учета отражается в один из кошмарнейших налоговых регистров РФ - "Книгу доходов и расходов предпринимателя", которую, вероятно, разрабатывали люди, систематически употребляющие тяжелые галлюциногенные вещества. Иначе объяснить мотивы появления этого творения, ИМХО, невозможно. На счет ее заполнения есть крайне запутанная, и ничего не поясняющая, инструкция, и несколько писем МФ/ФНС, в некоторых из которых прямо намекают согласовывать порядок заполнения Книги с вашей местной ФНС.
На моей памяти, скромный ИП, имеющий примерно 30 накладных в день, торгующей мелким оптом кондитерскими товарами в рассрочку и с доставкой, распечатал примерно 25 коробок бумаги такой книги за год. Инспектор ФНС даже сначала не поняла, что это такое ей принесли проштамповать, и была удивлена что такая вещь вообще есть.
1С, работая в этом базисе, делает вид, что ведет бухгалтерский учет, и из него даже прямо используются кое-какие данные (например, по взаиморасчетам 60, 62, 76 счетов, для понимания, какой документ поставщика / покупателя оплачен, и в какой доле). Но на самом деле истинный учет (налоговый), влияющий на Книгу, ведется в нескольких регистрах накопления. Это, в частности:
- ИП МПЗ (отражает материально-производственные запасы, которые все еще находятся у вас на складе, в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности этой партии поставщику)
- ИП МПЗ Отгруженные (отражает МПЗ уже отгруженные поставщику, т.е. выбывшие у вас с бухучета, в привязке к партии продажи, с учетом оплаченности покупателем, а также в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности поставщику)
- ИП Иные материальные расходы (затрудняюсь точно сказать про что, по-моему это учет дополнительных расходов (документ Поступление доп. расходов), положенных на партии товаров/материалов, в привязке к документам поступления и их оплаченности поставщику).
- и еще несколько (см. Все функции - Регистры накопления - те из них, которые начинаются с "ИП").
Их общая идея - хранить некие остатки сумм, которые начислены первичными документами, но еще не оплачены платежными, между документом начисления (где указана аналитика отнесения в доходы/расходы - номенклатура, статья затрат, объект ОС и т.п.) и моментом признания в доходы (расходы) (которому обычно соответствует документ оплаты, или совпадающий с документом начисления зачет ранее полученного аванса).
Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.
В определенных разрезах и отборах эти регистры можно сопоставить с 10, 41, 60, 62, 91 счетами, но стандартных отчетов для этого лично я не видел. Можно воспользоваться универсальным отчетом для их раскрытия, или заказать костылей у программистов.
Контроль остатков товаров осуществляется по данным регистра ИП МПЗ, а не 10/41/43 счетов, причем он не отключается в параметрах учета (флажок там есть, и вы его снимете, но контроль все равно сохранится, т.к. он осуществляется отдельным модулем налогового учета ИП на ОСНО, который не прощает ошибок :-) ). Поэтому если у вас что-то не списывается, мотивируя тем, что "В учете ИП не обнаружены остатки...", а в плане счетов все нормально, то ищите ошибки в ИП МПЗ.
Касательно списания материалов. Требованием-накладной вы можете списывать материалы на общехозяйственные и коммерческие затраты (26, 44), они признаются в расходы, если материал списан и оплачен поставщику. Если речь идет о сырье на производство, то вы должны списывать материалы, приходящиеся на конкретную партию выпущенной продукции прямо в документе "Отчет производства за смену" (закладка Материалы), иначе расходы по сырью не признаются (без доработок базы, т.к. модуль НУ должен увязать выпущенную продукцию со списанными материалами, отследить отгрузку продукции, оплату ее покупателем, оплату поставщику материалов, пошедших на выпуск этой продукции, и в кросс-доле признать расходы по мере получения доходов).
По поводу разделов книги - я могу ошибаться и быть неправ, но:
В разделе 1-1 учитываются материалы, которые списаны на производство.
В разделе 1-4 то ли отражаются доп. расходы на материалы/товары, то ли материалы, которые списаны на косвенные затраты.
В разделах 1-6, 1-7 учитывается результат реализации, и связанные с ним доходы (расходы). Эти разделы, по сути, идентичны, просто один отсортирован по номенклатуре, а второй - по хронологии.
(4)
Не переживайте так, вам просто не повезло в данном конкретном случае.
Эта система налогообложения сносит мозг даже матерым бухгалтерам, которые многие годы отработали с ОСНО+ЕНВД.
В основном, от ИП на ОСНО пытаются уклониться либо в ООО на ОСНО, либо в ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД) по двум причинам:
1. Она крайне сложна и громоздка в обслуживании, если у вас продается более 1 номенклатуры в день, а уж тем более есть производство, и стоимость 1с-ников, которые вам будут помогать (а таких кто знает ИП на ОСНО - крайне мало), может перекрыть выгоду от ИП перед ООО.
2. НДС высокорискованный налог (в плане проверок, недоимок и штрафов), а ИП отвечает по санкциям личным имуществом сразу, в то время как с ООО санкции на руководство/учредителя еще надо переложить.
Не переживайте так, вам просто не повезло в данном конкретном случае.
Эта система налогообложения сносит мозг даже матерым бухгалтерам, которые многие годы отработали с ОСНО+ЕНВД.
В основном, от ИП на ОСНО пытаются уклониться либо в ООО на ОСНО, либо в ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД) по двум причинам:
1. Она крайне сложна и громоздка в обслуживании, если у вас продается более 1 номенклатуры в день, а уж тем более есть производство, и стоимость 1с-ников, которые вам будут помогать (а таких кто знает ИП на ОСНО - крайне мало), может перекрыть выгоду от ИП перед ООО.
2. НДС высокорискованный налог (в плане проверок, недоимок и штрафов), а ИП отвечает по санкциям личным имуществом сразу, в то время как с ООО санкции на руководство/учредителя еще надо переложить.
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) - термин для Упрощенной Системы Налогообложения (УСН), потому для ОСНО неприменим. Для ИП Вы правильно формируете Доходы и расходы предпринимателя.
В остальном сложно ответить на вопрос типа
В остальном сложно ответить на вопрос типа
Что же я неправильно настроила?
ежели не озвучено а что же именно уже настроено (окромя того, что ИП и ОСНО).....
В итоге, чтобы вывести доход ИП на ОСНО, например, в оптовой торговле, нужно соблюсти следующее условие: товар должен быть получен и оплачен поставщику, продан и оплачен покупателем. Не каждому врагу такое посчитать пожелаешь, даже вооружившись бух.программой для ИП.
(6)Работая и в ООО и в качестве ИП, я как раз пришел к выводу перейти на Осно в качестве ИП. Насколько вероятность того, что будут обнаружены ошибки при подсчете Ндфл, если там сам черт нону сломит? С НДС думаю пробоем не будет, там вроде все прозрачно. Но когда книга доходов и расходов составит более 25 коробов, как ее будут проверять инспектора?
Я бы не сказал, что там черт нону сломит, 1с8.3 с КУдИР позволяет произвести анализ по каждому конкретному товару на предмет получен/оплачен/отгружен/оплачен, но проверить объем оплат полученного товара применительно к конкретному поставщику и продажи этого товара такому-то покупателю, который бы оплатил именно этот товар, вот тут я испытал проблемы и здесь, как мне кажется, можно замутить тему. Но это возможно только выгрузив все в эксель и здесь надо быть готовым к расхождениям в фин. результатах между данными 1с и то что вы свояете. Мне показалось, за 5 лет отчетов, что в ифнс мало желающих с этим возиться и уличать несчастных ИПшников на ОСНО, т.к. перейдя на эту систему они уже априори себя наказали (либо своих бухгалтеров), хотя это лично мое мнение.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, ИП занимается оптовой торговлей товаров.
Вопрос по заполнению КДиР?
Нужно ли заполнять раздел 1-1 о покупке товаров или можно не заполнять. Раздел 1-6 заполняется только по всему перечню проданных товаров? По каждой позиции?
В разделе 1-7 идет общая сводка за месяц по всем проданным товарам или можно по оплаченным счет фактурам за месяц заполнить?
Вопрос по 3 НДФЛ.
Если расходы превышают профессиональный налоговый вычет, то лучше указать фактические расходы и приложить платежки, у примеру, к декларации? А чтобы использовать профессиональный налоговый вычет, то нужно только заявление написать и приложить к декларации или тоже подтверждать расходы?
Спасибо за ответ.
Подскажите, пожалуйста, ИП занимается оптовой торговлей товаров.
Вопрос по заполнению КДиР?
Нужно ли заполнять раздел 1-1 о покупке товаров или можно не заполнять. Раздел 1-6 заполняется только по всему перечню проданных товаров? По каждой позиции?
В разделе 1-7 идет общая сводка за месяц по всем проданным товарам или можно по оплаченным счет фактурам за месяц заполнить?
Вопрос по 3 НДФЛ.
Если расходы превышают профессиональный налоговый вычет, то лучше указать фактические расходы и приложить платежки, у примеру, к декларации? А чтобы использовать профессиональный налоговый вычет, то нужно только заявление написать и приложить к декларации или тоже подтверждать расходы?
Спасибо за ответ.
Скажу про себя, хотя это не есть истина в последней, отчет по 17 году делал в 1с8.3. Для регистрации кудир в ИФНС распечатывал тока р.1-7 (т.к. она обобщает предыдущие отчеты), р.5 ФОТ, р.6 прочие расходы и налоговую базу, которая, собственно, отражается в 3-ндфл + соц.вычеты там же. Плюс титульные листы в кудир и все. Прошлые года делал чисто в экселе со всякими там расчетами оплачено/неоплачано(версия 1С-ки не позволяла) Анализируя отчеты тех годов расцениваю их как полное недоразумение, поэтому чтобы вести ИП на осно, ну обязательно нужен инструментарий как 1с8, как вариант, иначе беда.
Не совсем понял Ваш последний раздел. Убытка быть не может, платежки никому не нужны, кроме как вам. По факту ведется полноценный бухучет, с накладными, актами, с/ф , п/п и пр., чтобы подтвердить свои затраты при проверке Вас (не дай бог). Чтоб вы смогли подтвердить обоснованность своих вычетов и их эк.целесообразность. А в ифнс сдаете кудир и 3-ндфл и все.
Не совсем понял Ваш последний раздел. Убытка быть не может, платежки никому не нужны, кроме как вам. По факту ведется полноценный бухучет, с накладными, актами, с/ф , п/п и пр., чтобы подтвердить свои затраты при проверке Вас (не дай бог). Чтоб вы смогли подтвердить обоснованность своих вычетов и их эк.целесообразность. А в ифнс сдаете кудир и 3-ндфл и все.
Саид, добрый день!
Хотел бы по Вашему посту об ИП проконсультироваться
1. А какие показатели ИФНС может анализировать в Книге доходов и расходов? И как это можно увязать с 3-НДФЛ? Ведь насколько я понимаю основной отчет это 3-НДФЛ.
2. Перейдя на эту систему они (ИП-шники?) себя наказали...... Неужели так все печально? Я планирую перейти на эту систему с начала следующего года, предполагаю вести учет в УТ 11,3 с выгрузкой в 1с бухгалтерию 3,0, где, как мне сказали все автоматизировано. Мне кажется ИП на ОСНО намного более проще, чем ООО на ОСНО или я ошибаюсь? Было пару ООО и сейчас есть, но я хочу их закрыть
3. Где и как ИФНС может проверить правильность начисления 3-НДФЛ? НДС я не беру в расчет, так как там все понятно.
4. Предполагаемый годовой оборот от300 до 500 млн рублей и насколько при таком обороте будет повышенном внимание ИФНС?
Спасибо
Хотел бы по Вашему посту об ИП проконсультироваться
1. А какие показатели ИФНС может анализировать в Книге доходов и расходов? И как это можно увязать с 3-НДФЛ? Ведь насколько я понимаю основной отчет это 3-НДФЛ.
2. Перейдя на эту систему они (ИП-шники?) себя наказали...... Неужели так все печально? Я планирую перейти на эту систему с начала следующего года, предполагаю вести учет в УТ 11,3 с выгрузкой в 1с бухгалтерию 3,0, где, как мне сказали все автоматизировано. Мне кажется ИП на ОСНО намного более проще, чем ООО на ОСНО или я ошибаюсь? Было пару ООО и сейчас есть, но я хочу их закрыть
3. Где и как ИФНС может проверить правильность начисления 3-НДФЛ? НДС я не беру в расчет, так как там все понятно.
4. Предполагаемый годовой оборот от300 до 500 млн рублей и насколько при таком обороте будет повышенном внимание ИФНС?
Спасибо
Здравствуйте, Иван,
по п.1 кудир это развернутый 3-ндфл, там указывается весь ваш товар(услуги) с привязкой к доку прихода и доку его расхода, при условии, что все это оплачено или частично оплачено, следовательно, в указываемых №№доков будет только часть товара из этой накладной, а не оплаченная часть переходит в следующий месяц или год, где они уже станут оплачены, в общем такой вот туман и это вам и надо будет уверенно доказать инспектору, также там есть раздел прочих расходов, з/п, амортизация и сводная таблица- налогооблагаемая база. Но хочу сказать, что за 5 лет ни у кого из них желания не появилось.
по п.2. Да, очень печально. Но смотря что Вы хотите, если все замутить, может и можно, но смотрите сами не запутайтесь. Я веду в 1с8.3 и товарное движение, кудир можно формировать хоть ежемесячно, можно открыть все доки в ней для анализа процесса. Очень корректно нужно работать с проведением любых документов (например вз/зачетов) в противном случае они просто не попадут в книгу либо окажутся не оплаченными и пр.пр. Поэтому, что проще- это иллюзия, а что автоматизировано- это так действительно, вопрос тока, устроит ли Вас тот налог, который выдаст программа и не придется ли потом корректировать его в екселе. Вести ООО на ОСНО это дом отдыха в сравнении с ИП на ОСНО, лично мое мнение.
Замутите на чистой базе несколько операций, посмотрите на результат, если все устроит- значит в добрый путь. Удачи.
по п.1 кудир это развернутый 3-ндфл, там указывается весь ваш товар(услуги) с привязкой к доку прихода и доку его расхода, при условии, что все это оплачено или частично оплачено, следовательно, в указываемых №№доков будет только часть товара из этой накладной, а не оплаченная часть переходит в следующий месяц или год, где они уже станут оплачены, в общем такой вот туман и это вам и надо будет уверенно доказать инспектору, также там есть раздел прочих расходов, з/п, амортизация и сводная таблица- налогооблагаемая база. Но хочу сказать, что за 5 лет ни у кого из них желания не появилось.
по п.2. Да, очень печально. Но смотря что Вы хотите, если все замутить, может и можно, но смотрите сами не запутайтесь. Я веду в 1с8.3 и товарное движение, кудир можно формировать хоть ежемесячно, можно открыть все доки в ней для анализа процесса. Очень корректно нужно работать с проведением любых документов (например вз/зачетов) в противном случае они просто не попадут в книгу либо окажутся не оплаченными и пр.пр. Поэтому, что проще- это иллюзия, а что автоматизировано- это так действительно, вопрос тока, устроит ли Вас тот налог, который выдаст программа и не придется ли потом корректировать его в екселе. Вести ООО на ОСНО это дом отдыха в сравнении с ИП на ОСНО, лично мое мнение.
Замутите на чистой базе несколько операций, посмотрите на результат, если все устроит- значит в добрый путь. Удачи.
Спасибо, Саид.
По поводу того, что должно быть оплачен и получен товар, затем он должен быть продан и за него получены деньги, сегодня я получил информацию, что можно вести учет по методу начисления, как в ООО, разве это не так?
У меня останется много товара после перехода на ОСНО, разве я не смогу списать его себестоимость при продаже после перехода?
И еще, по поводу оборота....вопрос 4 в моем верхнем посте
По поводу того, что должно быть оплачен и получен товар, затем он должен быть продан и за него получены деньги, сегодня я получил информацию, что можно вести учет по методу начисления, как в ООО, разве это не так?
У меня останется много товара после перехода на ОСНО, разве я не смогу списать его себестоимость при продаже после перехода?
И еще, по поводу оборота....вопрос 4 в моем верхнем посте
(16)
Кстати, заполнение КУДиР методом начисления вряд ли автоматизировано хотя бы в одной конфигурации 1С, так что как вы будете ее вести и как будете обосновывать правильность ведения - даже не представляю.
У меня останется много товара после перехода на ОСНО, разве я не смогу списать его себестоимость при продаже после перехода?
А с какой системы налогообложения вы переходите на ОСН? С УСН? Если да, то с "доходов минус расходы" или с "доходов"?
по поводу оборота....вопрос 4 в моем верхнем посте
Думаю, что поскольку вы с вашим "методом начисления" собираетесь сразу же занять конфликтную позицию в вопросе исчисления НДФЛ, то пристальное внимание налоговиков вам просто гарантированно, особенно при таких оборотах - с 300-500 лимонов можно немало штрафов натрясти при желании.
Кстати, заполнение КУДиР методом начисления вряд ли автоматизировано хотя бы в одной конфигурации 1С, так что как вы будете ее вести и как будете обосновывать правильность ведения - даже не представляю.
(20)
P.S. Вообще с таким уровнем базовых знаний по налогообложению вы - бааальшой оптимист. Надеюсь, что и с прогнозируемым доходом - тоже. А то с учетом обстоятельства, что ИП отвечает по своим обязательствам в том числе и личным имуществом... но не будем о грустном.
Интересно очень, куда его девать?
Можно подарить. Можно съесть - если съедобен. Или выбросить.
И продать нельзя?
Можно и продать - будет доход, с которого вы заплатите НДС и НДФЛ. Но расходов и вычетов - не будет.
P.S. Вообще с таким уровнем базовых знаний по налогообложению вы - бааальшой оптимист. Надеюсь, что и с прогнозируемым доходом - тоже. А то с учетом обстоятельства, что ИП отвечает по своим обязательствам в том числе и личным имуществом... но не будем о грустном.
Насчет расходов и вычетов как то неправильно, товар всё-таки покупался, нужно проштудировать решения судов,может есть преценденты. А в ООО по моему уже вовсю работает субсидиарная ответственность, как генерального директора, так и учредителя. Это я к ответственности личным имуществом. А насчет оптимиста, не первый год в бизнесе, просто время изменилось
Можно и продать - будет доход, с которого вы заплатите НДС и НДФЛ. Но расходов и вычетов - не будет
Дела судебные
Бизнесмены на общей системе могут списать товары, не дожидаясь реализации
Документ: решение Верховного суда РФ от 19.06.2017 № АКПИ17-283
Цена вопроса: 498 190 руб.
Бизнесмен включил в профессиональный вычет расходы по купленным, но не проданным товарам. На проверке ИФНС сняла эти расходы и доначислила предпринимателю НДФЛ. Налоговики в акте проверки сослались на пункт 22 Порядка учета доходов и расходов, утвержденного приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Он предписывает списывать материальные затраты в части реализованных товаров. Коммерсант посчитал, что это правило нарушает его права, и обратился в Верховный суд, чтобы признать пункт 22 Порядка недействительным.
Выводы судей. Верховный суд согласился с ИП. НК РФ разрешает при кассовом методе списывать расходы после оплаты. Никаких дополнительных условий в Кодексе нет (п. 3 ст. 273 НК РФ). Чтобы списать товары, достаточно их оплатить и не надо дожидаться реализации.
Таким образом, если у вас кассовый метод учета на ОСН, то списывайте товары сразу, как оплатили их поставщику (п. 3 ст. 273 НК РФ). Если метод начисления — в момент, когда реализовали товары покупателю (подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ).
Бизнесмены на общей системе могут списать товары, не дожидаясь реализации
Документ: решение Верховного суда РФ от 19.06.2017 № АКПИ17-283
Цена вопроса: 498 190 руб.
Бизнесмен включил в профессиональный вычет расходы по купленным, но не проданным товарам. На проверке ИФНС сняла эти расходы и доначислила предпринимателю НДФЛ. Налоговики в акте проверки сослались на пункт 22 Порядка учета доходов и расходов, утвержденного приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Он предписывает списывать материальные затраты в части реализованных товаров. Коммерсант посчитал, что это правило нарушает его права, и обратился в Верховный суд, чтобы признать пункт 22 Порядка недействительным.
Выводы судей. Верховный суд согласился с ИП. НК РФ разрешает при кассовом методе списывать расходы после оплаты. Никаких дополнительных условий в Кодексе нет (п. 3 ст. 273 НК РФ). Чтобы списать товары, достаточно их оплатить и не надо дожидаться реализации.
Таким образом, если у вас кассовый метод учета на ОСН, то списывайте товары сразу, как оплатили их поставщику (п. 3 ст. 273 НК РФ). Если метод начисления — в момент, когда реализовали товары покупателю (подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ).
Из последнего абзаца последней цитаты можно делать вывод, что первая цитата не совсем верная (я не имею ввиду НДС, потому что товар остался со старых остатков, то есть до перехода на ОСНО)? То есть, если выбрать метод учета по начислению, то можно списывать себестоимость?
Столкнулась с проблемой по Книге доход и расходов предпринимателя.
Работали в 2018 году в 1С: предприниматель 7.7, испугались, что 1С перестал поддерживать Предпринимателя и перешли на БП 3.0.
Перенос осуществляли типовыми средствами 1С.
И теперь проблемы...
Сравниваю КДиР ИП в 7.7 за январь, февраль, март с КДиР ИП в БП 3.0, полнейшее несоответствие...
Причем с расходами еще более ли менее, а вот доходы... на 50 % не попадают в КДиР???
Работали в 2018 году в 1С: предприниматель 7.7, испугались, что 1С перестал поддерживать Предпринимателя и перешли на БП 3.0.
Перенос осуществляли типовыми средствами 1С.
И теперь проблемы...
Сравниваю КДиР ИП в 7.7 за январь, февраль, март с КДиР ИП в БП 3.0, полнейшее несоответствие...
Причем с расходами еще более ли менее, а вот доходы... на 50 % не попадают в КДиР???
Добрый! Не смогла удержаться ))), такого качественного, ёмкого и предметного комментария к книге учета на ОСНО еще не встречала )))))))). Да, с ней, в частности, все именно так ))), и с учетом ИП на ОСНО в общем )))).
Коммент, круть )))))!!!!!
Коммент, круть )))))!!!!!
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот