Возмещение средств на выплату страхового возмешения
ФСС выделяет средства на возмещение страховых расходов.
Бух делает проводку 51 - 69. Все довольны кроме расчетчика. Говорит, что увеличили ей базу начисления страховых взносов в ПФР. т.к. проводки у нее типа 20(25) - 69. т.е кредит 69 счета увеличивается. Как быть?
А тут еще ФСС возвращает излишне уплаченные взносы . Опять кт.- 69?
Бух делает проводку 51 - 69. Все довольны кроме расчетчика. Говорит, что увеличили ей базу начисления страховых взносов в ПФР. т.к. проводки у нее типа 20(25) - 69. т.е кредит 69 счета увеличивается. Как быть?
А тут еще ФСС возвращает излишне уплаченные взносы . Опять кт.- 69?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)и что значит увеличили базу? База- это то с чего страховые взносы начисляются, т.е. начисление за и т.д.
1) Дт 70 Кт 20.01 10000 - начислена зп,
2) Дт 69.01 Кт 70 1000 - начислен больничный за счет ФСС (условная задолженность),
3) Дт 20.01 Кт 69.01 290 - начислены взносы.
4) Дт 69.01 Кт 51 290 - оплачены взносы,
5) Дт 51 Кт 69.0 1000 - ФСС возместили расходы по больничному.
Расчеты на 69 счете закрыты.
Или я не правильно задачу понимаю?
1) Дт 70 Кт 20.01 10000 - начислена зп,
2) Дт 69.01 Кт 70 1000 - начислен больничный за счет ФСС (условная задолженность),
3) Дт 20.01 Кт 69.01 290 - начислены взносы.
4) Дт 69.01 Кт 51 290 - оплачены взносы,
5) Дт 51 Кт 69.0 1000 - ФСС возместили расходы по больничному.
Расчеты на 69 счете закрыты.
Или я не правильно задачу понимаю?
(1) "Говорит, что увеличили ей базу начисления страховых взносов в ПФР. т.к. проводки у нее типа 20(25) - 69. т.е кредит 69 счета увеличивается."
Говорит о безграмотности расчетчика (цы). База для начисления Дт. 20-26 и т.д. счета - при чем здесь 51 (расчетные счета в организации)?
(2) Поддержу товарища, т.к. "скомпенсироваться" должна быть часть начисленного суммой возмещения из ФСС, т.е. соответственно к уплате должно быть меньше.
Пример:
Начислили - 10000руб. (Дт. зарплатного счета - Кт. 69.01)
Б/л + всякие пособия - 3500 руб. (Дт 69.01- Кт. 70
К уплате - 6500 руб. ( Дт. 69.01- Кт. 51)
а вот если уже отдельно ФСС возмещает вне периода отчетности (т.е. по факту проверки), то и соответственно должно отображаться с соответствующим видом поступления "Доначислено за прошлые периоды (самостоятельно)" или "Доначислено по акту проверки" - формулировку выбирать бухгалтеру по банку в зависимости от варианта.
Говорит о безграмотности расчетчика (цы). База для начисления Дт. 20-26 и т.д. счета - при чем здесь 51 (расчетные счета в организации)?
(2) Поддержу товарища, т.к. "скомпенсироваться" должна быть часть начисленного суммой возмещения из ФСС, т.е. соответственно к уплате должно быть меньше.
Пример:
Начислили - 10000руб. (Дт. зарплатного счета - Кт. 69.01)
Б/л + всякие пособия - 3500 руб. (Дт 69.01- Кт. 70
К уплате - 6500 руб. ( Дт. 69.01- Кт. 51)
а вот если уже отдельно ФСС возмещает вне периода отчетности (т.е. по факту проверки), то и соответственно должно отображаться с соответствующим видом поступления "Доначислено за прошлые периоды (самостоятельно)" или "Доначислено по акту проверки" - формулировку выбирать бухгалтеру по банку в зависимости от варианта.
А не должно ли все компенсироваться проводкой дт69 кт70, в тот момент, когда начисляется больничный? Потому что или мы платим взносы за минусом больничного, либо сколько начислено, но тогда возникает задолженность фонда, которая в свою очередь закрывается поступлением возмещения.
Добрый день! Не забывайте про аналитику на 69-м счете. При расчетах, начислениях, уплате берется "Начислено/Уплачено". При возмещении, по акту сверки и т.д. могут быть разные виды (т.е. "виды платежей в бюджет"). Вы уж определитесь с видом платежей - от этого многое зависит!
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот