Продажа обособленному подразделению контрагента, оплата от головного
Добрый день!
Фирма продает товар обособленному подразделению контрагента (отдельное КПП), однако оплачивает по банку с головного офиса. То есть в программе 1С Бухгалтерия 3.0 эти операции попадают на разных контрагентов.
Как правильно их оформлять? Проводить взаимозачет или оставить только одного контрагента (например, головное) или как-то еще?
Если оставить так как есть, то продажи не закроются, хотя они оплачены
Конкретный пример: ООО "Тест"
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Счета-фактуры выставляются на КПП 002 (по просьбе организации)
Платеж приходит от организации с КПП 001
Итого:
Продано Дт 62.01 Кт 41 10000 руб КПП 002
Оплачено Дт 51 Кт 62.02 10000 руб КПП 001
Счет 62 не закрывается.
Фирма продает товар обособленному подразделению контрагента (отдельное КПП), однако оплачивает по банку с головного офиса. То есть в программе 1С Бухгалтерия 3.0 эти операции попадают на разных контрагентов.
Как правильно их оформлять? Проводить взаимозачет или оставить только одного контрагента (например, головное) или как-то еще?
Если оставить так как есть, то продажи не закроются, хотя они оплачены
Конкретный пример: ООО "Тест"
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Счета-фактуры выставляются на КПП 002 (по просьбе организации)
Платеж приходит от организации с КПП 001
Итого:
Продано Дт 62.01 Кт 41 10000 руб КПП 002
Оплачено Дт 51 Кт 62.02 10000 руб КПП 001
Счет 62 не закрывается.
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
(3)
Фирма продает товар обособленному подразделению контрагента (отдельное КПП)
В договоре купли-продажи кто фигурирует как покупатель - ОП или контрагент как юрлицо?
оплачивает по банку с головного офиса
В платежке есть слова "за обособленное подразделение..." или тому подобное?
(3)
В УСН к доходам не принимается, хотя документ оплачен
Вы ничего не путаете? Не попадает в доходы? При УСН они считаются кассовым методом, т.е. по поступлению денег, даже если это аванс.
Добрый день! Заводите обоих с их правильными реквизитами, у обособленного подразделения выбираете вид "Обособленное подразделение", в появившемся поле выбираете Головную организацию. Дальше делаете согласно операциям купли продажи - одному отгружаете, другой платит.
Спасибо за ответ!
Это понятно, но что делать дальше? По одному клиенту сумма падает на 62.01, по другому на 62.02. Программа их не закрывает. В итоге висит долг и переплата. В УСН к доходам не принимается, хотя документ оплачен
Это понятно, но что делать дальше? По одному клиенту сумма падает на 62.01, по другому на 62.02. Программа их не закрывает. В итоге висит долг и переплата. В УСН к доходам не принимается, хотя документ оплачен
Конкретный пример: ООО "Тест"
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Счета-фактуры выставляются на КПП 002 (по просьбе организации)
Платеж приходит от организации с КПП 001
Итого:
Продано Дт 62.01 Кт 41 10000 руб КПП 002
Оплачено Дт 51 Кт 62.02 10000 руб КПП 001
Счет 62 не закрывается.
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Счета-фактуры выставляются на КПП 002 (по просьбе организации)
Платеж приходит от организации с КПП 001
Итого:
Продано Дт 62.01 Кт 41 10000 руб КПП 002
Оплачено Дт 51 Кт 62.02 10000 руб КПП 001
Счет 62 не закрывается.
(6) Не стану обсуждать категорически неправильную проводку Дт 62.01 Кт 41...
Включите логику: с каким контрагентом у вас расчёты при поступлении денег?
Мне кажется, что договор купли-продажи заключён не с головной организацией, а с её филиалом.
Это означает: каким бы образом филиал вам ни оплатил (хоть от ИП Пупкин В.И.), но вы должны зафиксировать свои расчёты именно с филиалом.
(4) задаёт вам правильный вопрос:
Если такого указания нет, и договора с головной организацией у вас тоже нет, то вы смело можете регистрировать данный платёж, как прочий (не попадёт в доходы по УСН).
При этом, у вас не будет отражения дохода УСН, а в проводка будет примерно Дт 51 Кт 76.09.
Требуйте у филиала письма, в котором они информируют вас, что данный платёж является именно их оплатой.
Датой получения (регистрации) такого письма смело зачитывайте (Корректировка долга) дебеторку-кредиторку Дт 76.09 Кт 62.01.
Если не боитесь придирок проверяющих, и в платеже указан хотя бы номер счёта, выставленного на филиал, то можете сразу при поступлении платежа указать не головную организацию, а филиал (это же расчёты именно с ним): Дт 51 Кт 62.01 — и доходы в УСН сами встанут.
Если проверок совсем не боитесь (у вас всё схвачено, всем заплачено), то можете без всяких документальных подтверждений просто сделать, как подсказывают (5) и (7).
Включите логику: с каким контрагентом у вас расчёты при поступлении денег?
Мне кажется, что договор купли-продажи заключён не с головной организацией, а с её филиалом.
Это означает: каким бы образом филиал вам ни оплатил (хоть от ИП Пупкин В.И.), но вы должны зафиксировать свои расчёты именно с филиалом.
(4) задаёт вам правильный вопрос:
В платежке есть слова "за обособленное подразделение..." или тому подобное?
Если такого указания нет, и договора с головной организацией у вас тоже нет, то вы смело можете регистрировать данный платёж, как прочий (не попадёт в доходы по УСН).
При этом, у вас не будет отражения дохода УСН, а в проводка будет примерно Дт 51 Кт 76.09.
Требуйте у филиала письма, в котором они информируют вас, что данный платёж является именно их оплатой.
Датой получения (регистрации) такого письма смело зачитывайте (Корректировка долга) дебеторку-кредиторку Дт 76.09 Кт 62.01.
Если не боитесь придирок проверяющих, и в платеже указан хотя бы номер счёта, выставленного на филиал, то можете сразу при поступлении платежа указать не головную организацию, а филиал (это же расчёты именно с ним): Дт 51 Кт 62.01 — и доходы в УСН сами встанут.
Если проверок совсем не боитесь (у вас всё схвачено, всем заплачено), то можете без всяких документальных подтверждений просто сделать, как подсказывают (5) и (7).
(6)
Кто подписывает договор? Директор ООО? Или должностное лицо (какое именно?) из обособленного подразделения?
Такой же вопрос про отгрузочные документы - кто подписывает ТОРГ-12?
И вообще, что это за обособленное подразделение? Филиал? Представительство? Или просто торговая точка или склад?
Кстати, а зачем вы вообще выписываете счета-фактуры при УСН? Нафига нужен СФ без НДС? Или вы и НДС выделяете "по просьбе организации"?
В данном случае есть два правильных способа отражения такой операции в учете: либо оформлять покупателем головную контору (КПП 001), либо указывать плательщиком ОП (КПП 002). Выбор зависит от подробностей, которыми вы нас пока не очень балуете.
А взаимозачет или перенос задолженности между одним и тем же юрлицом - технический способ, но вряд ли методически верный.
Конкретный пример: ООО "Тест"
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Реквизиты для заключения договора: КПП 001
Кто подписывает договор? Директор ООО? Или должностное лицо (какое именно?) из обособленного подразделения?
Такой же вопрос про отгрузочные документы - кто подписывает ТОРГ-12?
И вообще, что это за обособленное подразделение? Филиал? Представительство? Или просто торговая точка или склад?
Счета-фактуры выставляются на КПП 002 (по просьбе организации)
Это решается элементарно выбором реквизита "Грузополучатель" в счете-фактуре.
Кстати, а зачем вы вообще выписываете счета-фактуры при УСН? Нафига нужен СФ без НДС? Или вы и НДС выделяете "по просьбе организации"?
В данном случае есть два правильных способа отражения такой операции в учете: либо оформлять покупателем головную контору (КПП 001), либо указывать плательщиком ОП (КПП 002). Выбор зависит от подробностей, которыми вы нас пока не очень балуете.
А взаимозачет или перенос задолженности между одним и тем же юрлицом - технический способ, но вряд ли методически верный.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот