Добрый день. Используем программу 1С Бухгалтерия 2.0. Предприятие ведет учет УСН + ЕНВД. Расходы в УСН принимаются при условии, что товар оприходован и оплачен.
Ситуация следующая:
1. Поступление товара от поставщика в розницу. (ЕНВД)
2. Перемещение товаров на оптовый склад (УСН)
3. Оплата поставщику.
По идее это принимаемые расходы УСН, но при оплате поставщику программа привязывает документ Поступление товаров и услуг, в котором товары поступили на розничный склад и расходы относит к ЕНВД, а то, что в дальнейшем товар был перемещен в опт не учитывает. Что можно сделать? Таких документов за период очень много.
Ситуация следующая:
1. Поступление товара от поставщика в розницу. (ЕНВД)
2. Перемещение товаров на оптовый склад (УСН)
3. Оплата поставщику.
По идее это принимаемые расходы УСН, но при оплате поставщику программа привязывает документ Поступление товаров и услуг, в котором товары поступили на розничный склад и расходы относит к ЕНВД, а то, что в дальнейшем товар был перемещен в опт не учитывает. Что можно сделать? Таких документов за период очень много.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Пока нет реализации, расходов быть не должно, как вы там ни мудрите со складами.
А вообще универсальный рецепт - приходовать на оптовый склад и перемещать в розницу.
Но и в этом случае до реализации расходов не будет.
Расходы в УСН принимаются при условии, что товар оприходован и оплачен.
Сразу же: это неправильно, согласно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК для признания расходами товары должны быть реализованы (отгружены покупателю).
Пока нет реализации, расходов быть не должно, как вы там ни мудрите со складами.
А вообще универсальный рецепт - приходовать на оптовый склад и перемещать в розницу.
Но и в этом случае до реализации расходов не будет.
ну, если мы в учетной политике не поставили флажок о том, что товар должен быть реализован для принятия в НУ - это же наше дело... Те товары, которые сразу оприходованы на оптовый склад попадают в расходы нормально. Дело только с такими ситуациями.
Поступление товаров на розничный склад - 2015 год, перемещение на оптовый - 2016, оплата поставщику - 2017.
Переделывать старые года - не вариант...
Поступление товаров на розничный склад - 2015 год, перемещение на оптовый - 2016, оплата поставщику - 2017.
Переделывать старые года - не вариант...
(3)
Вообще, перемещение товаров внутри организации не должно приводить к увеличению или уменьшению расходов. Точка.
Я не знаю, для чего 1С оставила в программе настройку, противоречащую Налоговому кодексу. Но в вашем случае она приводит к несоблюдению принципов раздельного учета расходов между УСН и ЕНВД. С одной стороны, это занижение расходов при оптовой торговле, как в вашем случае. С другой - их возможное завышение при передаче с оптового склада на розничный товара, расходы по которому были признаны ранее.
Первое не нравится вам, зато второе очень "понравится" налоговикам в случае проверки.
ну, если мы в учетной политике не поставили флажок о том, что товар должен быть реализован для принятия в НУ - это же наше дело...
Если вы забиваете болт в гайку молотком - это ваше дело. Но не ждите, что после этого он будет откручиваться!
Те товары, которые сразу оприходованы на оптовый склад попадают в расходы нормально.
Полностью? А если делается перемещение с оптового на розничный склад - расходы минусуются?
Вообще, перемещение товаров внутри организации не должно приводить к увеличению или уменьшению расходов. Точка.
Я не знаю, для чего 1С оставила в программе настройку, противоречащую Налоговому кодексу. Но в вашем случае она приводит к несоблюдению принципов раздельного учета расходов между УСН и ЕНВД. С одной стороны, это занижение расходов при оптовой торговле, как в вашем случае. С другой - их возможное завышение при передаче с оптового склада на розничный товара, расходы по которому были признаны ранее.
Первое не нравится вам, зато второе очень "понравится" налоговикам в случае проверки.
(7)
Не говоря уже о том, что именно такой порядок предписан НК, статья 346.17:
расходы УСН будут формироваться на основании реализации и тогда будет четко понятно, где расходы УСН, а где ЕНВД?
Именно так, потому что реализация, в отличие от перемещения - необратима (возвраты все-таки скорее исключение, чем правило) и однозначно определяет предназначение товара - или УСН, или ЕНВД.
Не говоря уже о том, что именно такой порядок предписан НК, статья 346.17:
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, — по мере реализации указанных товаров.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот