Разделение ОС на несколько

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ)

1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление производственным предприятием

1. NaalieELF 24.03.17 00:07 Сейчас в теме

Добрый день!

Необходимо разделить ОС: Нежилое помещение на два. Амортизация по данному ОС полностью списана.

Сделали списание ОС и приняли к учету за счет 91.01 новые два помещения.

Проводки
01.09 - 01.01
02.01 - 01.09

01.01 - 91.01

Аудиторы пристали, что расходы и доходы по данным суммам не совпадают. Т.е. Доход прошел на сумму списанного ОС, а в расход эта сумма не прошла. Вопрос: каким образом она попадет в расход, если первоначальное ОС полностью амортизировано?

Уважаемые форумчане, поделитесь своим опытом. Либо я что-то недопонимаю, либо аудиторы что-то неверно говорят....

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

3. stvorl 1048 05.04.17 00:16 Сейчас в теме

(1) (2)
Тоже была ситуация. Списанием списали старое ОС на специально заведенный объект на 08.03, с него сделали два принятия ОС к учету, вручную расставили суммы БУ, НУ, ПР и ВР, как нам было нужно. Приложили бумажную справку, обосновывающую необходимость разделения ОС, расчет сумм и т.п.

"Научную базу" под это подвести не удалось - в законодательстве эта ситуация никак не описана. Претензий до сих пор не было ни от кого.

2. HobbitT 25.03.17 13:11 Сейчас в теме

Я бы в таком случае:
1) списала полностью самортизированное помещение (ни дохода, ни расхода не возникает).
2) документом ввода начальных остатков на дату списание оприходовала 2 других ОСа, тоже полностью самортизированных. В данном случае будут проводки 01-000 и 000-02. Вспомогательный счет закроется, появятся записи по всем нужным регистрам.

Оставьте свое сообщение

E-mail: