Налог на прибыль и его расчет в 1С:Бухгалтерии 3.0

28.02.17

Задачи пользователя - Закрытие периода

Давайте разберёмся, как рассчитывается налог на прибыль в программе 1С:Бухгалтерия.
  1. Что такое налог на прибыль и по каким данным в 1С он собирается.

Это статья не про тонкости кодекса, а больше посвящена программе учёта 1С, поэтому мы не будем давать определения из налогового кодекса, а ограничимся простыми понятиями, которых достаточно для понимания организации учёта налога на прибыль в программах 1С.

Итак, налог на прибыль - прямой налог, взимаемый с прибыли организации (предприятия, банка, страховой компании и т. д.). Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании минус сумма установленных вычетов и скидок.

Разберем задаваемый вопрос. Организация ещё не начала полную деятельность и только закупила товар. Делаем декларацию по прибыли, а убытков по прямым расходам нет. Как так!, организация же закупала, тратила деньги, а нет! себестоимость будет формироваться ТОЛЬКО ПРИ ПРОДАЖЕ ТОВАРА. Нормативную базу можно смотреть,  но 1С работает именно так и не как иначе. Не нравится, переходите на УСН.

Прибыль по факту - это 90 и 91 счета оборотно-сальдовой ведомости, но не по БУ, а по НУ.

Тут важно не путать – налоговый учёт, это не учет всех налогов, а всего лишь учет Налога на прибыль. По остальным налогам Учёт ведется не по НУ- например НДС – это регистры накопления «НДС покупки» и «НДС продажи», Налог на имущество – это вообще единственный из всех известных мне налогов, который платится исходя из данных бухгалтерского учёта. Но наша сегодняшняя тема- прибыль.

Вы можете сказать, а зачем тогда Налоговый учет по всем остальным счетам и будете частично правы, налоговый учет по всем счетам, кроме 90 и 91 особо и не нужен, во всяком случае на декларацию по налогу на прибыль он не повлияет.  Просто для того, чтобы Налоговый учёт корректно отразился на счетах расходов, он должен пройти путь и стать из материала, или другой статьи затрат и в итоге списаться на 90 или 91 счета.

В учетной политике есть галочка Применяется ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации», что же на самом деле для бухгалтера будет означать данная галочка.

Установка или снятие данной галочки конечно осуществляется согласно учётной политике, и что же нам выбрать, чтобы проще жить.

Первое, установка или снятие данной галочки никак не влияет на налог на прибыль- это для бухгалтеров в общем то понятно, ПБУ – это же Положение по Бухгалтерскому Учёту и не должно влиять на налоги, т.к. налоговый учёт нам трактуется Налоговым Кодексом.

В справке к данной галочке мы увидим такую расшифровку «Ведение учёта постоянных и временных разниц в оценке активов и обязательств с целью выполнения требований ПБУ 18/02».

Тут однозначного ответа дать нельзя, но надо понимать, что если Вы не поставите галочку, то данные бухгалтерского учёта по счету 68.04 и данные НУ, по которым будет формироваться декларация, в случае если допустим у вас есть хоть один не принимаемый расход разойдутся навсегда, и вы не сможете платить налог просто сформировав оборотку – надо будет всегда оглядывается на данные деклараций и пересчитывать остаток платежей.

Если Вы не используете ПБУ 18\02, а использовать его вы имеете право всегда, то остаток по налогу для его уплаты вы можете увидеть в оборотно-сальдовой ведомости по 68.04.  Но тогда при закрытии месяца у Вас будут возникать движения по 77 счету «Отложенные налоговые активы» и 09 счету «Отложенные налоговые обязательства». А также движения по 99 счету по постоянным налоговым активам и обязательствам, но зато налог на прибыть по данным БУ будет этими операциями догоняться до данных НУ по оборотке. Кстати для понимания, Когда мы говорим, про движения по 09 счету, мы исключаем движения по субконто «Убытки текущего периода». Я вообще не знаю, зачем так сделано, но видимо правилами бухгалтерского учёта это как-то трактуется. Но оборот по 09 субконто «Убытки текущего периода» это вообще не «отложенный налоговый актив» в обычном понимании. Во всяком случае, из отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» этот оборот исключается.  Если Вы, к примеру, в 1 квартале текущего года получите убыток, то  на 09 субконто «Убытки текущего периода» будет движение на сумму финансового результата  помноженного на ставку налога на прибыль. А в периоде, когда вы получите прибыль, этот вид актива автоматически закроется. 

Какие же проблемы нас ждут, если мы всё-таки хотим рассчитывать постоянные и временные разницы и как проверить корректность учёта при.

Начнем вообще с принципов проверки корректности учёта по прибыли 

При проверке корректности расчета налога на прибыль рекомендую пользоваться отчетом "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль".

В этом отчете блоки "Доходы" и "Расходы" формируются по регистру бухгалтерского учета и поддаются дополнительной расшифровке, а блок "Корректировка (ПНО, ПНА, ОНО, ОНА)" не расшифровывается. Мною разработаны специальные отчеты, которыми Вы смогли бы расшифровать образующиеся разницы. Отчеты доступны по ссылке //infostart.ru/public/355480/

Здесь я Вам порекомендовал бы два отчета Расшифровка ОНО  и Расшифровка ПР по хозрасчетному.

 

Отчёт «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» без применения ПБУ 18/02, вообще ничего не покажет. А регламентная операция «Расчет налога на прибыль» сделает одну проводку, рассчитав Условный доход или расход, а также «Убыток текущего периода» в случае, если у вас убыток, а не прибыль:

 

 

Давайте остановимся на самых распространённых ошибках, которые возникают в программе и о которых 1с никак не сигнализирует.

Посмотрим на примере. Посмотрим, месяц ноябрь полностью закрыт, все операции выполнены, Сформируем отчёт – Анализ состояния по налогу на прибыль – всё корректно БУ = НУ+ ВР + ПР.

Эта формула в итоге преобразуется в Анализ 68.04 = НУ*0,2 + Она – Оно + ПНА - ПНО.

Создам Бухгалтерскую справку,

Отменяем две последние операции в закрытии месяца и пере закрываем их вновь:

Видим результат – мы получаем расхождение в отчёте «Анализ состояния по налогу на прибыль»:

 

 

 В чем наша ошибка, давайте сформируем оборотно- сальдовую ведомость  по 91 счету. И увидим, что у на не заполнено субконто «Прочие доходы и расходы».

При этом программа 1С никак не сигнализирует там об этой ошибке.

 

Если у вас расхождения в этом отчёте, то первым делом проверьте заполненность субконто "Прочие Доходы И Расходы" по 91 счету - пустых субконто быть не должно.

 

 Также попробуем воспроизвести ошибку с расчётом ОНО, ОНА .

К примеру, если вы сделаете операцию по  91 счету на сумму ПР,

никаких проблем у Вас не возникнет:

 А если ту же операцию сделать по ВР, скорее всего получите ошибку:

Временные разницы не могут возникать просто так, а должны возникать на определённых в конфигураторе счетах. Так уж работает эта 1С: Бухгалтерия3.0)))

Вот список счетов, по которым возможно возникновение временных разниц, из конфигуратора. В общем модуле «НалоговыйУчёт» есть Функция «ПолучитьТаблицуВидовАктивовИОбязательств() Экспорт»:

Если у вас возникают вопросы с налогам на прибыль и вы не можете разобраться, пишите в личку, может, чем помогу.

Видом актива и обязательства

Счета учета 1С

Счета

Ведется в аналитике

Основные средства

ОсновныеСредства, АмортизацияОС_01

01   02

ОсновныеСредства

ДоходныеВложенияВ_МЦ

АмортизацияОС_03, ДоходныеВложенияВ_МЦ

 

ОсновныеСредства

Нематериальные активы

НематериальныеАктивы, АмортизацияНематериальныхАктивов

 

НематериальныеАктивы

Оборудование

ОборудованиеКУстановке

 

Склады, Номенклатура

Внеоборотные активы   08.01

ПриобретениеЗемельныхУчастков

 

ОбъектыСтроительства

Внеоборотные активы   08.02

ПриобретениеОбъектовПриродопользования

 

ОбъектыСтроительства

Внеоборотные активы   08.03

СтроительствоОбъектовОсновныхСредств

 

ОбъектыСтроительства

Внеоборотные активы 08.04

ПриобретениеОбъектовОсновныхСредств

 

Склады, Номенклатура

Внеоборотные активы 08.05

ПриобретениеНематериальныхАктивов

 

НематериальныеАктивы

Внеоборотные активы 08.08

ВыполнениеНИОКР

 

РасходыНаНИОКР

Внеоборотные активы 08.11 и 08.12

НематериальныеПоисковыеАктивы, МатериальныеПоисковыеАктивы

 

 

Материалы

Материалы весть, за исключением (10.МЦ, 10.11, 10.07)

 

Склады, Номенклатура

Материалы  в переработке

МатериалыПереданныеВПереработку

 

Номенклатура, Контрагенты

Материалы  в эксплуатации

СпецодеждаВЭксплуатации, СпецоснасткаВЭксплуатации

 

Номенклатура,ПартииМатериаловВЭксплуатации

Незавершенное производство

ОсновноеПроизводство,ВспомогательныеПроизводства,БракВПроизводстве

20.01  23   28

НоменклатурныеГруппы

КосвенныеПроизводственныеРасходы

ОбщепроизводственныеРасходы,ОбщехозяйственныеРасходы

 

СтатьиЗатрат

НезавершенноеПроизводство

ПроизводствоИзДавальческогоСырья

20.фев

Номенклатура

Готовая продукция

ГотоваяПродукция

 

Склады, Номенклатура

Полуфабрикаты

Полуфабрикаты

 

Склады, Номенклатура

Расходы будущих периодов

РасходыБудущихПериодов,

 

РасходыБудущихПериодов

Товары

Товары

 

Склады, Номенклатура

Товары отгруженные

ТоварыОтгруженные

 

Номенклатура

Основые средства отгруженные

ПереданныеОбъектыНедвижимости

 

Контрагенты, ОсновныеСредства

Издержки обращения

РасходыНаПродажу

 

СтатьиЗатрат

Финансовые вложения (счета 58.01.1)

Паи

 

Контрагенты

Финансовые вложения (счета 58.01.2 и Н58.02)

Акции,ДолговыеЦенныеБумаги

 

Контрагенты, ЦенныеБумаги

Финансовые вложения (счета 58.03, 58.04, 58.05)

ПредоставленныеЗаймы, ВкладыПоДоговоруПростогоТоварищества, ПриобретенныеПрава

 

Контрагенты, Договоры

Доходы будущих периодов

ДоходыБудущихПериодов

 

 

Дебиторская задолженность

РасчетыСПокупателями, РасчетыПоАвансамПолученным,РасчетыСРозничнымиПокупателями, РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками

 

Контрагенты, Договоры

ДебиторскаяЗадолженность

ПлатежиПоДобровольномуСтрахованиюРаботников,ПлатежиПоПрочимВидамСтрахования

 

Контрагенты, РасходыБудущихПериодов

Кредиторская задолженность

РасчетыСПоставщиками,РасчетыПоАвансамВыданным,ВекселяВыданные,РасчетыПоИмущественномуИЛичномуСтрахованию,РасчетыПоПретензиям,РасчетыПоПричитающимсяДивидендам,РасчетыПоДепонированнымСуммам,РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками,ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами, РасчетыПоИсполнительнымДокументамРаботников

 

Контрагенты, Договоры

Курсовые разницы при оплате в рублях (пассивные счета)

РасчетыСПоставщикамиУЕ,РасчетыПоАвансамПолученнымУЕ,

60.31    62.32

Контрагенты, Договоры

 Курсовые разницы при оплате в рублях (активные счета)

РасчетыПоАвансамВыданнымУЕ,РасчетыСПокупателямиУЕ,РасчетыПоПретензиямУЕ,РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчикамиУЕ,РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчикамиУЕ,ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторамиУЕ,

60.32 62.31  76.32  76.35  76.36  76.39

Контрагенты, Договоры

Курсовые разницы при оплате в валюте (пассивные счета)

РасчетыСПоставщикамиВал, РасчетыПоАвансамПолученнымВал

 

Контрагенты, Договоры

Курсовые разницы при оплате в валюте (активные счета)

РасчетыПоАвансамВыданнымВал,РасчетыСПокупателямиВал,РасчетыПоИмущественномуИЛичномуСтрахованиюВал,РасчетыПоПретензиямВал,РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчикамиВал,РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчикамиВал,

 

Контрагенты, Договоры

 Убытки текущего периода

 

 

 

Недостачи и потери от порчи ценностей

НедостачиИПотериОтПорчиЦенностей

 

 

Оценочные обязательства

РезервыПредстоящихРасходов

 

 

Резервы по сомнительным долгам

РезервыПоСомнительнымДолгам,

 

 

 

См. также

Помощник закрытия месяца

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

В современных конфигурациях УТ 11, КА 2, ERP 2 и их аналогах присутствует механизм закрытия периода. Но при ошибках учета закрыть период корректно становится практически невозможно! Давайте попробуем разобраться, как можно устранить ошибки и закрыть корректно месяц!

9000 руб.

20.03.2018    69841    266    58    

292

Обработка "Списание доходов будущих периодов" и расширение

Учет доходов и расходов Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов(ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    18708    40    17    

36

Ускоренное проведение документов (x4), устранение ошибок 60/62 счетов и зачет авансов (Бухгалтерия 3.0)

Закрытие периода Инструменты администратора БД Корректировка данных Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение «Оперативное проведение» в 4 раза уменьшает время проведения документов и закрытия месяца. Является комплексным решением проблем 62 и 60 счетов. Оптимизирует проведение при включенной функциональной опции «Раздельный учет НДС». Используется в более 10 организациях уже 2 года. Совместимо с конфигурацией Бухгалтерия 3.0 (+КОРП).

14400 руб.

29.04.2020    27367    79    146    

59

Автоматическое закрытие месяца в УНФ

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Закрытие месяца в Управлении нашей фирмой — это очень важная задача, которую надо выполнять регулярно. Как обычно, все важное и регулярное делать мы почему-то забываем =)

3600 руб.

30.09.2022    7233    12    0    

11

Исправление ошибки закрытия месяца "Обнаружены ненулевые остатки по суммам при нулевом остатке по количеству в регистре себестоимости по организации". УТ 11.4,УТ 11.5, КА 2.4,КА 2.5, ERP 2.4, ERP 2.5, КА 2 Казахстан, Управление торговлей 3 для Казахстана

Закрытие периода Корректировка данных Платформа 1С v8.3 Оперативный учет 1С:Управление торговлей 11 Управленческий учет Платные (руб)

Закрытие месяца - важный процесс в современных конфигурациях, таких как УТ 11.4, УТ 11.5, КА 2.4, КА 2.5 ERP 2.4,ERP 2.5, КА 2 Казахстан, УТ 3 Казахстан регламентные операции влияют на расчет себестоимости, и ошибки в данном расчете не дают картины деятельности организации.

2400 руб.

27.10.2021    22316    299    35    

71

Помощник исправления развернутого сальдо по видам запасов и ГТД

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет исправить развернутое сальдо по видам запасов, которое осталось после штатной обработки перепроведения документов. Подходит для конфигураций: УТ 11, КА 2, ERP

2400 руб.

15.07.2017    62537    143    45    

140

SALE! 20%

Заполнение документа "Корректировка регистров" произвольными данными

Закрытие периода Корректировка данных Платформа 1С v8.3 Система компоновки данных 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 Управленческий учет Платные (руб)

Внешняя обработка, позволяющая произвольным образом заполнять документ "Корректировка регистров" Предназначена для использования в конфигурациях "Управление торговлей 11", "Управление небольшой фирмой", "ERP Управление предприятием", а также в других конфигурациях, в состав которых входит библиотека стандартных подсистем (БСП) версии 2.2+ и указанный выше документ.

2400 1920 руб.

13.07.2015    50161    171    29    

121
Отзывы
3. vadim1011985 99 05.03.17 14:23 Сейчас в теме
сли Вы не используете ПБУ 18\02, а использовать его вы имеете право всегда, то остаток по налогу для его уплаты вы можете увидеть в оборотно-сальдовой ведомости по 68.04. Но тогда при закрытии месяца у Вас будут возникать движения по 77 счету «Отложенные налоговые активы» и 09 счету «Отложенные налоговые обязательства». А также движения по 99 счету по постоянным налоговым активам и обязательствам, но зато налог на прибыть по данным БУ будет этими операциями догоняться до данных НУ по оборотке. Кстати для понимания, Когда мы говорим, про движения по 09 счету, мы исключаем движения по субконто «Убытки текущего периода». Я вообще не знаю, зачем так сделано, но видимо правилами бухгалтерского учёта это как-то трактуется. Но оборот по 09 субконто «Убытки текущего периода» это вообще не «отложенный налоговый актив» в обычном понимании. Во всяком случае, из отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» этот оборот исключается. Если Вы, к примеру, в 1 квартале текущего года получите убыток, то на 09 субконто «Убытки текущего периода» будет движение на сумму финансового результата помноженного на ставку налога на прибыль. А в периоде, когда вы получите прибыль, этот вид актива автоматически закроется


А чего тут знать ? Прибыль считается нарастающим итогом , налоговый период год и убытки текущего периода могут покрыться доходами следующих периодов (и вы это сами в статье указали). поэтому убыток текущего периода никак не должен сказываться на текущем расчете налога на прибыль. Вопрос зачем тогда он нужен ? а нужен он для того чтобы в конце года если был убыток перенести его на следующий год. ведь формула прибыли если записать в простой форме Прибыли = Доходы-Расходы-Убытки прошлых лет. Попробуйте в январе 2017 г. рассчитать налог на прибыль если в 2016 г. у вас на 09 счете будет остаток по статье убыток текущего периода.
maldinitaly; +1 Ответить
Остальные комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Redddy 01.03.17 09:15 Сейчас в теме
Небольшое дополнение.
Налог на прибыль будет считаться отдельно по данным НУ, и отдельно по данным БУ + 09 + 77 + 99, сравниваться, все несовпадения будет отнесены к округлению (99.9 перенос сальдо), обычно там в районе рубля, связано из-за скруглений при расчете, если цифра большая где-то ошибка
maxdmt; vasja_yar; +2 Ответить
2. sansys 76 05.03.17 12:46 Сейчас в теме
Шикарная статья! Побольше бы таких статей, так держать! Однозначно плюс!!!!
3. vadim1011985 99 05.03.17 14:23 Сейчас в теме
сли Вы не используете ПБУ 18\02, а использовать его вы имеете право всегда, то остаток по налогу для его уплаты вы можете увидеть в оборотно-сальдовой ведомости по 68.04. Но тогда при закрытии месяца у Вас будут возникать движения по 77 счету «Отложенные налоговые активы» и 09 счету «Отложенные налоговые обязательства». А также движения по 99 счету по постоянным налоговым активам и обязательствам, но зато налог на прибыть по данным БУ будет этими операциями догоняться до данных НУ по оборотке. Кстати для понимания, Когда мы говорим, про движения по 09 счету, мы исключаем движения по субконто «Убытки текущего периода». Я вообще не знаю, зачем так сделано, но видимо правилами бухгалтерского учёта это как-то трактуется. Но оборот по 09 субконто «Убытки текущего периода» это вообще не «отложенный налоговый актив» в обычном понимании. Во всяком случае, из отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» этот оборот исключается. Если Вы, к примеру, в 1 квартале текущего года получите убыток, то на 09 субконто «Убытки текущего периода» будет движение на сумму финансового результата помноженного на ставку налога на прибыль. А в периоде, когда вы получите прибыль, этот вид актива автоматически закроется


А чего тут знать ? Прибыль считается нарастающим итогом , налоговый период год и убытки текущего периода могут покрыться доходами следующих периодов (и вы это сами в статье указали). поэтому убыток текущего периода никак не должен сказываться на текущем расчете налога на прибыль. Вопрос зачем тогда он нужен ? а нужен он для того чтобы в конце года если был убыток перенести его на следующий год. ведь формула прибыли если записать в простой форме Прибыли = Доходы-Расходы-Убытки прошлых лет. Попробуйте в январе 2017 г. рассчитать налог на прибыль если в 2016 г. у вас на 09 счете будет остаток по статье убыток текущего периода.
maldinitaly; +1 Ответить
4. defender 357 06.03.17 10:47 Сейчас в теме
Не подскажете, расчет налога по разным ставкам, как-то реализован? В бухгалтерии 3.0 корп ничего не нашел.
5. human_new 612 06.03.17 12:10 Сейчас в теме
(4)
авкам, как-то реализ

В Корпе, вроде можно для обособок разные ставки, откройте Регистр сведений "Налог на прибыль"

Прикрепленные файлы:
7. defender 357 07.03.17 11:43 Сейчас в теме
(5) (6) Неправильно сформулировал. Интересует учет доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам - по ставкам 24; 15; 9 и 0%.
Обособленные подразделения можно попробовать прикрутить, но как-то криво
8. human_new 612 07.03.17 14:21 Сейчас в теме
(7) ты прям документ хочешь?, шаблон бух справки использовать сложно? у меня просто нет дохода по ценным бумагам, жаль))
28. user1161032 21.02.19 16:50 Сейчас в теме
(7) Добрый день.
Подскажите, а как вы вышли из ситуации по начислению налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам? Мы купили ОФЗ и как теперь корректно начислить 15 % налога на прибыль не понимаем.
(9)
29. defender 357 21.02.19 17:48 Сейчас в теме
(28) Сделал свою версию закрытия месяца.
30. user1161032 05.03.19 19:39 Сейчас в теме
(29)
А проводки у вас какие по начислению ОФЗ и НКД, можете подсказать?
6. teller 07.03.17 06:18 Сейчас в теме
(4) там и распределение налога по субъектам есть
9. defender 357 07.03.17 16:37 Сейчас в теме
Документов уже есть. Налог на прибыль рассчитывается только по одной ставке (20%), а если в одном подразделении есть еще ОФЗ, с другой ставкой, то приходится корректировать суммы вручную. Статья прочих доходов-расходов с видом расходов "Проценты по государственным ценным бумагам" уже есть, а расчета по ним нет.
Ну купите парочку ОФЗ с погашением в 2033г. и развлекайся сколько хочешь )))
10. human_new 612 09.03.17 09:48 Сейчас в теме
(9)Понятно, ты про вид статьи прочих доходов и расходов "Проценты по государственным ценным бумагам", к сожалению на данный момент это только для заполнения бухгалтерской и налоговой отчётности. На сам расчёт налога это действительно никак не влияет, как и всё остальные виды)))
27. user1161032 21.02.19 16:47 Сейчас в теме
(9) Добрый день!
Подскажите,как в итоге вы учитывали ОФЗ и начисляли доход по льготной ставке в 1С? Сейчас столкнулись с этой проблемой, нигде не можем найти ответ!( Очень благодарны будем за помощь! Если можно ответьте,пожалуйста,на адрес bondarenko9308@gmail.com. Благодарю!
31. user1161032 05.03.19 19:41 Сейчас в теме
(9)Добрый день.
У нас на предприятии аналогичная ситуация с отражением налога на прибыль по льготной ставке с ОФЗ в размере 15%.
Подскажите, можно как-то узнать у вас проводки по налогу на прибыль которые вы делали пока не доработали 1С под себя?
Никак не можем разобраться с этим вопросом...Если это платная консультация - мы готовы!) Уже и запрос подавали аудиторам и в налоговую написали, но ответа адекватного не получили....
11. user940348 22.03.18 11:54 Сейчас в теме
добрый день! ООО на ОСНО+ЕНВД, почему товары проданные в розницу (ЕНВД) попадают а декларацию по налогу на прибыль в стоимость реализованных покупных товаров? учет на сч 41,02, доходы и расходы по операциям с отдельным налогообложением...
12. fktrc171 11.09.18 09:37 Сейчас в теме
Добрый день!
Работаем в Бухгалтерии 3.64.54. Применять ПБУ 18 галка не стоит.
С января по апрель была прибыль . Проводки по 68.04. формируются нормально. В апреле убыток Проводка по 68.04 отрицательная сумма накопленного налога с января.
В мае прибыль. В справке-расчете видим эту прибыль. Но проводок по 68.04 не формируется. Пустышек- неуказанных номенклатурных групп в отчетах нет.
Почему не формируется проводка по расчету налога на прибыль и что посмотреть ?
13. human_new 612 11.09.18 09:51 Сейчас в теме
(12) В справке расчете Вы видите прибыль по НУ, а прибыль по БУ может считаться иначе. Если бы у Вас стояла "ПБУ 18" то я бы посоветовал смотреть разницы, а так вам надо БУ и НУ как-то сравнить по оборотке.
14. fktrc171 11.09.18 10:04 Сейчас в теме
БУ и НУ сравнивали , они ничем не отличаются , что еще посмотреть ?
15. fktrc171 11.09.18 10:06 Сейчас в теме
БУ и НУ сравнивали по 90 счету и 91 . Может что-то еще ?
16. fktrc171 11.09.18 10:38 Сейчас в теме
В анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль есть разница в Расходах - по БУ расходов больше , чем в НУ, т.е. есть расходы , которые не принимаются для НУ. Но итого и по БУ и по НУ нарастающим и за месяц есть прибыль и налог должен считаться.
17. fktrc171 11.09.18 11:14 Сейчас в теме
если Вы не поставите галочку, то данные бухгалтерского учёта по счету 68.04 и данные НУ, по которым будет формироваться декларация, в случае если допустим у вас есть хоть один не принимаемый расход разойдутся навсегда

Это как раз наш случай. Мы всегда считали налог по данным НУ . Почему тогда данные по 68.04(они всегда БУ) и расчет налога по НУ по 90 и 91 счетам разойдутся ?
18. fktrc171 11.09.18 11:15 Сейчас в теме
В этот раз у нас просто не формируется проводка по налогу на 68.04 .
19. human_new 612 11.09.18 11:25 Сейчас в теме
Надо в код регламентной операции лезть и там смотреть, так сказать трудно
(18)
20. human_new 612 12.09.18 05:50 Сейчас в теме
(18) попробуйте сделать реализацию на миллион, неужели не будет прибыли?
21. fktrc171 17.09.18 15:49 Сейчас в теме
Да , даже миллион не исправил ситуацию
23. fktrc171 08.11.18 12:51 Сейчас в теме
(21) Миллион не исправил ситуацию , потому что убыток был на 10 миллионов , при чем создали этот убыток ручками , проводкой Дт 99 Кт 91 , Убрали эти проводки и все считает , как надо.
24. human_new 612 08.11.18 13:09 Сейчас в теме
(23) я образно обозначил большую цифру, видимо у вас совсем другие порядки)))
25. fktrc171 09.11.18 15:54 Сейчас в теме
(24) я тоже не ориентировалась в порядке , и вот результат...
22. A.Sytchev 25.10.18 12:07 Сейчас в теме
Подскажите, пожаулуйста, а каким образом была реализована такая схема? Интересуют вот эти блоки и стрели
26. EliasShy 48 03.12.18 14:56 Сейчас в теме
32. BOlga_11ru 18.03.19 10:17 Сейчас в теме
human_new, спасибо за статью, очень полезная. У меня как раз такая ситуация, когда все контроли ОК, но при закрытии формируется проводка на счете 99.09 и рвет временные разницы. Не могу найти причину. Проверила 90 и 91, во всех заполнены субконто (статьи). Что еще посмотреть?
33. human_new 612 18.03.19 11:19 Сейчас в теме
(32)
ня как раз такая ситуация, когда все контроли ОК, но при закрытии формируется проводка на счете 99.09 и рвет временные разницы. Не могу найти причину. Проверила 90 и 91, во всех заполнены субко


операции ручные убирайте и перезакрывайте месяц, найдёте причину, напишите какой счет дал
34. user1536946 02.02.21 12:24 Сейчас в теме
Добрый день! Анализ по учету на прибыль выдет ошибку- налогт на прибыль по данным БУ- не 20%. Где поискать ошибку?
35. vtbr 11.04.22 14:17 Сейчас в теме
добрый день! Подскажите пожалуйста, как нужно отразить в 1с операцию по отражению реализаций акций в организации (Дт 76.09 Кт 91.01- реализация акций с видом статьи "Операции с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке" и списание стоимости доли акций Дт 91.02 по этой же статьи Кт 58.01.2) чтобы в регламентированный отчет Декларация по налогу на прибыль нашло отражение на листе 5 Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке?
36. user1647665 18.04.22 11:31 Сейчас в теме
Добрый день, друзья!

Проблема вот какая.
Почему в 1С КА2.4 справке-расчете по налогу на прибыль отражены не все статьи?

В ОСВ статей по 91 счету много, а в Справки-расчеты - Расчеты на прибыль их всего 3. Почему?

То есть у меня не учитываются почти все статьи по 91 счету в расчетах на прибыль (

Сделал отчет "Анализ отчета по налогу на прибыль". Прилагаю.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.14.115)
Прикрепленные файлы:
37. user1947243 12.05.23 21:34 Сейчас в теме
Добрый день!
Списала в БУ предоставленный займ (сч.58.03) в связи с исключением должника из ЕГРЮЛ на сч.91.02. В НУ показала ВР, т.к планирую принять расходы в НУ по истечении 3-х лет. Подскажите, почему при закрытии месяца регламентной операцией не формируется ОНА (09-68)?
Оставьте свое сообщение