Есть коллегия адвокатов.
Адвокаты каждый месяц вносят в кассу некие суммы (взносы), из которых выплачивается аренда, покупаются расходные материалы и т.п.
Подскажите, пожалуйста, какие проводки должен при этой операции делать ПКО?
(2)
Коллегия адвокатов,-это НКО(некоммерческая организация).
Сами ее члены(адвокаты) получают коммерческую выгоду. А коллегия все членские взносы (а также доходы от приносящей доход деятельности, если такая ведется) должна потратить на уставные цели,-на свое функционирование.
-Платить с этих взносов зарплату обслуживающему персоналу(уборщице, вахтеру);
-Платить аренду, коммунальные услуги;
-Покупать расходные материалы и т.п.
Как посмотрела в других местах Интернета, рекомендуют использовать 86.02-Прочее целевое финансирование и поступления.
Вот статья(правда, старинная) про этот счет.
https://its.1c.ru/db/buhmag#content:16283:hdoc:_top:адвокатуре
Вроде предлагали следующую схему:
51 Дт 86.02 Кт
После чего все расходы 26 Дт.
А потом
86.02 Дт 26 Кт
Только не соображу, как в программе БП 3.0 это выполнить. Ручной операцией?
(4)
Видела и такой вариант.
Но 76.10 в результате этой операции благополучно закрывается, с 51 идет оплата обычным порядком, а 86.02 остается открытым.
В результате пришли к выводу, что нужна специализированная конфигурация НКО или есть такая Бухгалтерия для адвокатских образований, в которых можно настроить закрытие месяца на 86.02. Там же и специфические адвокатские отчеты.
А почему 86.02 должен быть закрыт. Он показывает текущее состояние статей расхода и плановых показателей (по первому субконто). А закрытие затрат на 86.02 процесс не формализован (там всегда есть варианты).