1.
deiterij
07.12.16 13:03
Сейчас в теме
Добрый день.
Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.44.199
В октябре 2015 года криво ввели начальные остатки по амортизации НМА, суммы начисленной амортизации по БУ и НУ не совпадали, и в регистре "Первоначальные сведения о НМА и НИИКОР (налоговый учет)" не указали, что нужно начислять амортизацию.
В результате не совпадали данные по БУ и НУ по счетам 05 и 44.01 по Амортизации НМА.
В июле были введены 2 ручные операции:
Дт 000 Кт 05 - уравняли суммы начисленной амортизации по НУ и БУ на дату ввода остатков.
Дт 44.01 Кт 05 - начислили амортизацию по НУ за октябрь - июнь 2016.
Непонятен момент со счетом 44.01. Если смотреть ОСВ по 44.01 за октябрь 2015-июль 2016, то суммы в НУ и БУ совпадают.
А если смотреть ОСВ за 2016 год, то НУ больше БУ именно на сумму начисленной амортизации на момент ввода остатков.
Вопрос в том, что эта разница так и должна висеть, или ее нужно списать?