1.
naa1c
82
29.11.16 12:00
Сейчас в теме
Как правильно организовать учет в следующей ситуации:
1) Организация приобретает у контрагента-посредника "Контрагент1" электронный авиабилет от компании-перевозчика "Контрагент2" для сотрудника "Сотрудник1". Общая стоимость авиабилета от перевозчика 7400,00. В билете выделен НДС 10% 672,72
Контрагент1 выставляет от себя товарную накладную на сумму 7400,00.
2) Также посредник Контрагент1 берет сервисный сбор в размере 100,00, включая НДС 18% 15,25.
При этом Контрагент1 предоставляет счет-фактуру и акт выполненных работ.
3) Организация оплачивает полную стоимость 7400 + 100 = 7500 посреднику Контрагент1 за безналичный расчет;
4) Организация сообщает сотруднику Сотрудник1 дату/время/место вылета. Сотрудник1 в аэропорту получает корешок билета;
5) В дальнейшем Сотрудник1 предоставляет в бухгалтерию организации авансовый отчет, прикладывая корешок билета.
Где лучше учитывать билеты: 50.03 или субсчет 76? С учетом как денежных документов есть проблема с организацией журнала (физически никакой передачи сотруднику билета не происходит, подписи собирать достаточно проблематично).
Как корректно отражать и возмещать НДС по сервисному сбору и билету?
Возможен возврат билета. При этом сервисный сбор, а также часть стоимости билета может не возмещаться посредником. Как в данном случае отражать?
