Возникла следующая ситуация. Значит, до 01.07.2016 основным видом деятельности организации было производство. Соответственно, отражали затраты по амортизации на 25, 26 счетах. С 1 июля основной деятельностью становится торговля. То есть, производства уже нет, и все расходы идут на 44.
В чем проблема? Расходы по амортизации старых ОС остаются на 25, 26 счетах. 25 не закрывается,поскольку нет оборотов по 20.
Можем ли мы в середине года, с 01 июля 2016 года изменить счета учета расходов по амортизации? Именно с точки зрения корректности в области учета.
(2) главбух утверждает, что так нельзя. Я никак не могу найти какой-то нормативный акт, или методическое описание подобной ситуации - что это не запрещается.
А какая у вас конфигурация? Вам, по моему мнению, нужно посмотреть как закрываются общ-ые расходы в вашей программе. Обычно это настраивается в РС_способы распределения статей затрат.
Вот хороший ресурс: http://vnedriupp.ru/stat/?ELEMENT_ID=8298
А также в лектории есть хорошие лекции по закрытию производственных расходов в Бухгалтерии 3.0 (2013-2014 год), при просмотре навевает на мудрые мысли.
"Можем ли мы в середине года, с 01 июля 2016 года изменить счета учета расходов по амортизации? Именно с точки зрения корректности в области учета. "
А как еще быть то в Вашем случае? Напрашивается ответ что можно.
Можно объяснить это тем, что не запрещено - то разрешено) Расходы то надо как то закрывать.
(7) вопрос у меня именно в том, что главбух утверждает, что мы не можем в середине года поменять счета расходов по амортизации.
Если мы их поменяем, то проблемы с закрытием нет.
Поэтому и хочется найти какое-то подтверждение того, что смена счета расходов - это правильно.
ПБУ 1/2008 "Учетная политика"
абз.3 п.10 ст.III
"существенного изменения условий хозяйствования. Существенное изменение условий хозяйствования организации может быть связано с реорганизацией, изменением видов деятельности и т.п"
(14) Тогда Вам остается озвучить все варианты - от "изменения способа отражения" до "ручная проводка". А решение какой вариант выбрать оставьте за главбухом т.к. проверку проходить ему.
Самый простой способ :"сделаю как скажете, но опишите это в тех задании". Хорошо лечит от высокомерия. ИМХО.