Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) psa247, понятно, что в корреспонденции с фин.результатом(с доходами). Непонятно только, 130 или 173 или что-то еще.
с одной стороны - КОСГУ 173
да и по инструкциям (к примеру 174н):
только у вас не списание, а наоборот, восстановление..ну дык и проводка обратная (или с обратным знаком)
а с другой стороны, можно и на 130 придумать и 180 за уши притянуть...
тут еще такая тонкость - у вас казенное? бюджетное? что это - приносящая доход деятельность или это будет возврат субсидий прошлых лет? Вас заставят эту дебиторку вернуть? судя по промелькнувшему "разделительный баланс"?
Или это у вас живой и действующий контрагент и вы просто зачтете этот аванс при очередном оказании услуг от этого поставщика? Тогда б я вообще не заморачивался и просто начислил (и оплатил) в корреспонденции с тем счетом, по тому ВР и КОСГУ, на какой пойдет зачет аванса.
с одной стороны - КОСГУ 173
"Подстатья 173 Чрезвычайные доходы от операций с активами
На данную подстатью относятся операции, отражающие финансовый результат от операций по списанию в порядке, установленном бюджетным законодательством, дебиторской задолженности нереальной к взысканию (по доходам, источникам финансирования дефицита бюджета, предоставленным займам, ссудам), а также списание с балансового учета задолженности по принятым обязательствам, невостребованной кредиторами. Для отражения кассовых поступлений и выбытий данная подстатья КОСГУ не применяется."
На данную подстатью относятся операции, отражающие финансовый результат от операций по списанию в порядке, установленном бюджетным законодательством, дебиторской задолженности нереальной к взысканию (по доходам, источникам финансирования дефицита бюджета, предоставленным займам, ссудам), а также списание с балансового учета задолженности по принятым обязательствам, невостребованной кредиторами. Для отражения кассовых поступлений и выбытий данная подстатья КОСГУ не применяется."
да и по инструкциям (к примеру 174н):
отнесение на уменьшение финансового результата бюджетного учреждения суммы дебиторской задолженности по расходам, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации нереальной к взысканию, отражается на основании Бухгалтерской справки (ф. 0504833) по дебету счета 040120273 "Чрезвычайные расходы по операциями с активами" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов 020600000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами",
только у вас не списание, а наоборот, восстановление..ну дык и проводка обратная (или с обратным знаком)
а с другой стороны, можно и на 130 придумать и 180 за уши притянуть...
тут еще такая тонкость - у вас казенное? бюджетное? что это - приносящая доход деятельность или это будет возврат субсидий прошлых лет? Вас заставят эту дебиторку вернуть? судя по промелькнувшему "разделительный баланс"?
Или это у вас живой и действующий контрагент и вы просто зачтете этот аванс при очередном оказании услуг от этого поставщика? Тогда б я вообще не заморачивался и просто начислил (и оплатил) в корреспонденции с тем счетом, по тому ВР и КОСГУ, на какой пойдет зачет аванса.
(3) psa247,
предположим (только предположим) что это у вас КФО 4 и аванс.. ну пусть будет ... коммуналка. (а может быть и подписка, и связь.. какая разница, суть та же )
Первое, что проверятся в годовую отчетность - это выписка из казначейства. Все.
Выписку не обдуришь, а значит, кассовый расход у вас по этой статье был отражен однозначно, иначе 737 не идет с выпиской и разговаривать дальше в плане годовой отчетности не о чем.
А раз этот кассовый расход не попал на 206, значит.. куда его кассир могла разнести? - только на 302. (а ваши варианты?)
а раз на 302-м его нет на остатке - значит, при рисовании годовой отчетности этот 302-й "закрыли" - провели "лишнюю" услугу сторонних организаций.
внимание вопрос - куда в итоге попала лишняя "услуга сторонних" ? если вы говорите, что не на 401.20 - то куда?
чудес не бывает. Бухгалтерия - она завсегда дуальна. Мало того, что проводка по дебету и кредиту, так еще и на каждую заявку на кассовый расход соответствующая ей услуга сторонних должна быть, иначе концы во все стороны торчать будут похлеще, чем у взбудораженного ежика.
Повторяю вопрос - так куда же делся "потерянный аванс", если, как вы утверждаете, на 401.20 его концов нет?
Не соглашусь с корреспонденцией 401.20, т.к. аванс перечисленный в прошлом году не закрывался на 401.20. Почему так решили?
А расскажите мне сказку, а куда же он тогда закрывался? Нет, вы прямо скажите - куда делся "потерянный аванс"?
предположим (только предположим) что это у вас КФО 4 и аванс.. ну пусть будет ... коммуналка. (а может быть и подписка, и связь.. какая разница, суть та же )
Первое, что проверятся в годовую отчетность - это выписка из казначейства. Все.
Выписку не обдуришь, а значит, кассовый расход у вас по этой статье был отражен однозначно, иначе 737 не идет с выпиской и разговаривать дальше в плане годовой отчетности не о чем.
А раз этот кассовый расход не попал на 206, значит.. куда его кассир могла разнести? - только на 302. (а ваши варианты?)
а раз на 302-м его нет на остатке - значит, при рисовании годовой отчетности этот 302-й "закрыли" - провели "лишнюю" услугу сторонних организаций.
внимание вопрос - куда в итоге попала лишняя "услуга сторонних" ? если вы говорите, что не на 401.20 - то куда?
чудес не бывает. Бухгалтерия - она завсегда дуальна. Мало того, что проводка по дебету и кредиту, так еще и на каждую заявку на кассовый расход соответствующая ей услуга сторонних должна быть, иначе концы во все стороны торчать будут похлеще, чем у взбудораженного ежика.
Повторяю вопрос - так куда же делся "потерянный аванс", если, как вы утверждаете, на 401.20 его концов нет?
(5) psa247,
Телепатировать много можно, но неохота.
Можно, к примеру, телепатировать, что это у вас КФО 2 и "лишняя" услуга в прошлом году в итоге ( пусть и по цепочке например >109.81->109.61) закрылась на 401.10.130, что в принципе не суть важно, ибо я уже сказал - если у вас это живой действующий контрагент, то я бы просто отсторнировал "лишнюю" услугу выписанную прошлым годом и перегнал с 302 на 206 да и все на этом.
Учреждение бюджетное, забыл добавить.
жаль, что вы так и не удосужились чуть-чуть приоткрыть завесу тайны - КФО, статью..
Телепатировать много можно, но неохота.
Можно, к примеру, телепатировать, что это у вас КФО 2 и "лишняя" услуга в прошлом году в итоге ( пусть и по цепочке например >109.81->109.61) закрылась на 401.10.130, что в принципе не суть важно, ибо я уже сказал - если у вас это живой действующий контрагент, то я бы просто отсторнировал "лишнюю" услугу выписанную прошлым годом и перегнал с 302 на 206 да и все на этом.
(7) I love pivo, согласен с вашим ходом мыслей. Но ни у кого нет четких данных о попадании на 302 счет. 302 они выверили. И утверждают, что это был 206 счет.Скорее всего, у них это была комуналка (электричество). Поэтому, не могу пока отсторнировать услугу, т.к. поставщик не пойдет на такое ухищрение и не подпишет акт сверки текущего года
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот