В случае применения ПБУ должен ди оборот по 68.04.1 совпадать с суммой налога в декларации по налогу на прибыль?
Смотрю отчет Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль, налог на прибыль по данным НУ<>Налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировок, но при этом
налог на прибыль по данным НУ = сумме в декларации
Налог на прибыль по данным БУ = 68.04.1
Дак может все хорошо? Бухгалтер требует полного совпадения.
Смотрю отчет Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль, налог на прибыль по данным НУ<>Налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировок, но при этом
налог на прибыль по данным НУ = сумме в декларации
Налог на прибыль по данным БУ = 68.04.1
Дак может все хорошо? Бухгалтер требует полного совпадения.
По теме из базы знаний
- Видеокурс "Налоговый учет ПБУ (18/02)"
- Проверка ПБУ 18/02. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.64.54)
- Заметки про внедрение нового балансового метода ведения ПБУ 18/02 и про бухгалтеров-шаманов
- Основные средства. Остаточная стоимость на конец периода. (ПБУ-18/02 - Балансовый метод)
- ПБУ 18/02. Балансовый метод
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Если учет по ПБУ/18 ведется правильно, то в анализе налога на прибыль у вас должны быть одинаковые результаты в налоге на прибыль по БУ и НУ.
Если они отличаются, нарушено правило БУ = НУ + ПР + ВР в доходах или расходах. Надо искать документы, в которых ошибки и исправлять.
Если они отличаются, нарушено правило БУ = НУ + ПР + ВР в доходах или расходах. Надо искать документы, в которых ошибки и исправлять.
(2) PetrS, в том то и суть, по этому отчету красной рамкой выделены только первые два квадрата налог по бу и налог по ну, а вот доходы и расходы - все хорошо и все совпадает - ошибки были, но они исправлены, а расшифровки в этом отчете квадратов налог бу налог ну нет
(3) luda33, В большинстве случаев когда в анализе красным выделяется только налог - ошибка в корректировке ПР и ВР (в какой из них легко найти из того же отчета, 20% по прибыли ВР и ПР). Причиной такой ошибки чаще всего ручные операции, когда бухгалтер вольно в налоговом учете играет с ВР и ПР, либо операции по 99-му счету нерегламентными документами (это не значит что таких документов не должно быть, но у них должна быть верная аналитика)
Тот факт, что красной рамкой расходы не обводятся, не означает, что там все в порядке с точки зрения ПБУ/18. Рамкой обычно только прибыль и обведена, чтобы показать, что налог в БУ отличается от НУ, а по факту они всегда по ПБУ/18 в анализе будут одинаковые, если у вас правильно отражены все разницы между НУ и БУ в ПР и ВР.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот