Книга продаж при выгрузке жалуется на отсутствие ИНН у покупателей - физ. лиц. Что делать?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(2) Вы правы, не надо было физлицам выдавать счета-фактуры, читаем Налоговый кодекс:
Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
...
6. При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.
7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
...
6. При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.
7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
вот что нашла тут :
налоговики пишут о том, что реализация физ лицам отражается в книге продаж сводно.
При розничной торговле регистрируется Приходный кассовый ордер, на основании него делается Отражение начисления НДС, и соответствующая информация попадает в Книгу продаж.
В таких счет-фактурах следует ставить код операции 26 (Составление первичных учетных документов при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанной с исчислением и уплатой налога).
налоговики пишут о том, что реализация физ лицам отражается в книге продаж сводно.
При розничной торговле регистрируется Приходный кассовый ордер, на основании него делается Отражение начисления НДС, и соответствующая информация попадает в Книгу продаж.
В таких счет-фактурах следует ставить код операции 26 (Составление первичных учетных документов при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанной с исчислением и уплатой налога).
или вот там же :
3) Как учитывать оптовые продажи частным (физическим) лицам, у которых нет ИНН, а он является обязательным реквизитом при заполнении книги продаж?
Вот ответ: Заполнение ИНН/КПП покупателя в разделе 9 и приложении 1 к разделу 9.
В соответствии с утвержденным форматом в разделе 9 сведения о покупателе не являются обязательным реквизитом, т.е. могут отсутствовать. Однако в случае их заполнения обязательно должны присутствовать ИНН/КПП (для ЮЛ) или ИНН (для ФЛ). В связи с изложенным в случае необходимости отражения операций, при которых контрагент не имеет ИНН/КПП, например, операций по реализации услуг физическим лицам, рекомендуем не заполнять сведения о покупателе (в том числе наименование).
Ссылка на их сайт/форум
3) Как учитывать оптовые продажи частным (физическим) лицам, у которых нет ИНН, а он является обязательным реквизитом при заполнении книги продаж?
Вот ответ: Заполнение ИНН/КПП покупателя в разделе 9 и приложении 1 к разделу 9.
В соответствии с утвержденным форматом в разделе 9 сведения о покупателе не являются обязательным реквизитом, т.е. могут отсутствовать. Однако в случае их заполнения обязательно должны присутствовать ИНН/КПП (для ЮЛ) или ИНН (для ФЛ). В связи с изложенным в случае необходимости отражения операций, при которых контрагент не имеет ИНН/КПП, например, операций по реализации услуг физическим лицам, рекомендуем не заполнять сведения о покупателе (в том числе наименование).
Ссылка на их сайт/форум
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот