Списания с расчетного счета. Прочие списания не попадают в КУДиР
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(3) Раз бух говорит - пусть и делает.
Расходами при УСН являются вовсе не списания со счета, а зарплата, материальные расходы, товары, налоги, взносы и т.п. - исчерпывающий перечень дан в ст.346.16 НК, если чего-то там нет - значит, это и не считается расходом.
Другое дело, что все перечисленное учитывается в расходах только после оплаты (ст.346.17), вот незрелым умам и кажется, что в расходы попадают банковские выписки.
Пусть бух хотя бы раз прочитает эти статьи и задумается - за что делаются это "прочие списания" и является ли это что-то расходами для УСН? Если нет - нечего и хотеть. Если являются - значит, надо их грамотно оформлять.
Расходами при УСН являются вовсе не списания со счета, а зарплата, материальные расходы, товары, налоги, взносы и т.п. - исчерпывающий перечень дан в ст.346.16 НК, если чего-то там нет - значит, это и не считается расходом.
Другое дело, что все перечисленное учитывается в расходах только после оплаты (ст.346.17), вот незрелым умам и кажется, что в расходы попадают банковские выписки.
Пусть бух хотя бы раз прочитает эти статьи и задумается - за что делаются это "прочие списания" и является ли это что-то расходами для УСН? Если нет - нечего и хотеть. Если являются - значит, надо их грамотно оформлять.
В принципе, все что написал Cooler правильно. Чтобы было совсем понятно
1) 7 графа - это признанные расходы организации, которые уменьшают налоговую базу
2) Чтобы эти расходы были признаны, необходимо выполнение двух условий
- это должны быть затраты, которые указаны в налоговом кодексе как признаваемые
- затраты должны быть подтверждены первичными документами. В случае со всякими оплатами поставщикам товаров и услуг таких документов как минимум два: документ, подтверждающий оплату и документ подтверждающий получение товаров или услуг.
Это, так сказать, рабоче-крестьянский перевод законодательства :-)
Теперь как все это сделано в бухгалтерии
1) В 1С есть справочник Статьи затрат. Если зайти в карточку конкретной статьи затрат, то там есть реквизит Вид расхода. Вот как раз этот самый реквизит и влияет на то, является ли эта статья затрат признаваемой. По сути, виды расхода, указанные в этом списке и являются теми затратами, которые указаны в НК.
2) Статья затрат указывается в документах вручную или подставляется автоматом, например, из реквизита Статья затрат справочника Номенклатура. Если статья затрат имеет Вид расхода, который не признается, то в 7 графе вы эти расходы не увидите
3) В учетной политике на закладке УСН есть кнопка Порядок принятия расходов. Если ее нажать, то можно увидеть, какие документы требуются для подтверждения затрат. В этом окошке видно, что для признания расходов требуется наличие как минимум двух документов для затрат на приобретение материалов, приобретение товаров, допрасходов, включаемых в себестоимость, входящего НДС и Таможенных платежей. Галки на требуемых типах документов стоят по умолчанию и их нельзя снять. Остальные галки выставляются в соответствии с законодательством (которое периодически меняется) и учетной политикой организации, тут я глубоко не вникал, поэтому отсебятину гнать не буду.
Так вот, в зависимости от настроек учетной политики, 1С ищет наличие всех документов, которые указаны в учетной политике и проверяет является ли статья затрат признаваемой. Если все звезды сошлись, то в 7 графе будет цифирка, а если нет, то, соответственно не будет.
В 7 графу может попасть не вся сумма расходов, если, например, сумма поступления товаров окажется меньше, чем сумма оплаты (списания со счета)
1) 7 графа - это признанные расходы организации, которые уменьшают налоговую базу
2) Чтобы эти расходы были признаны, необходимо выполнение двух условий
- это должны быть затраты, которые указаны в налоговом кодексе как признаваемые
- затраты должны быть подтверждены первичными документами. В случае со всякими оплатами поставщикам товаров и услуг таких документов как минимум два: документ, подтверждающий оплату и документ подтверждающий получение товаров или услуг.
Это, так сказать, рабоче-крестьянский перевод законодательства :-)
Теперь как все это сделано в бухгалтерии
1) В 1С есть справочник Статьи затрат. Если зайти в карточку конкретной статьи затрат, то там есть реквизит Вид расхода. Вот как раз этот самый реквизит и влияет на то, является ли эта статья затрат признаваемой. По сути, виды расхода, указанные в этом списке и являются теми затратами, которые указаны в НК.
2) Статья затрат указывается в документах вручную или подставляется автоматом, например, из реквизита Статья затрат справочника Номенклатура. Если статья затрат имеет Вид расхода, который не признается, то в 7 графе вы эти расходы не увидите
3) В учетной политике на закладке УСН есть кнопка Порядок принятия расходов. Если ее нажать, то можно увидеть, какие документы требуются для подтверждения затрат. В этом окошке видно, что для признания расходов требуется наличие как минимум двух документов для затрат на приобретение материалов, приобретение товаров, допрасходов, включаемых в себестоимость, входящего НДС и Таможенных платежей. Галки на требуемых типах документов стоят по умолчанию и их нельзя снять. Остальные галки выставляются в соответствии с законодательством (которое периодически меняется) и учетной политикой организации, тут я глубоко не вникал, поэтому отсебятину гнать не буду.
Так вот, в зависимости от настроек учетной политики, 1С ищет наличие всех документов, которые указаны в учетной политике и проверяет является ли статья затрат признаваемой. Если все звезды сошлись, то в 7 графе будет цифирка, а если нет, то, соответственно не будет.
В 7 графу может попасть не вся сумма расходов, если, например, сумма поступления товаров окажется меньше, чем сумма оплаты (списания со счета)
(7) dubrovin,
В случае с основными средствами еще интереснее: купили, оплатили, оприходовали - до ввода в эксплуатацию расходов нет и не будет. Ввели в эксплуатацию - все равно нету. И только в конце квартала будут расходы, причем, распределенные равномерно по кварталам в течение года.
То есть, если купить и ввести в эксплуатацию ОС сейчас, в январе - расходы будут только 31 марта, и то максимум 1/4 от суммы выписки.
Исходя из всего сказанного в этой ветке попытаюсь подвести итог: вопрос автора, как он задан - ни о чем.
В 7 графу может попасть не вся сумма расходов, если, например, сумма поступления товаров окажется меньше, чем сумма оплаты (списания со счета)
Не оспаривая ничего из сказанного вами, добавлю: в случае оплаты именно товаров их поступления и оплаты поставщику еще недостаточно для признания расходами, товары надо продать (ст.346.17). То есть, сумма в графе 7 появится только после реализации, а не после выписки, конечно, если оплачиваем поставщику до продажи.
В случае с основными средствами еще интереснее: купили, оплатили, оприходовали - до ввода в эксплуатацию расходов нет и не будет. Ввели в эксплуатацию - все равно нету. И только в конце квартала будут расходы, причем, распределенные равномерно по кварталам в течение года.
То есть, если купить и ввести в эксплуатацию ОС сейчас, в январе - расходы будут только 31 марта, и то максимум 1/4 от суммы выписки.
Исходя из всего сказанного в этой ветке попытаюсь подвести итог: вопрос автора, как он задан - ни о чем.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот