продажа ОС

Отразили по строке 030, т.е. с указанием ставки 18/118%. Перечень случаев для применения расчетной ставки в НК ограничен:
- получение денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 НК РФ;
- получение оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 НК РФ;
- удержание налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 НК РФ;
В Вашем случае ставка должна быть 18% и реализация отражаться по строке 010. В противном случае ждите писем с ФНС - не соответствие выручки в декларации по НДС выручке в декларации по прибыли. Ведь строка 030 у ФНС при проверке не попадает в "выручку".

Немного дополню.
Плательщики НДС вообще никогда не заполняют строки 030, 040. Они предназначены для тех случаев, когда неплательщик НДС,, например находящийся на УСН или ЕНВД, вдруг выставил счет-фактуру с выделенным НДС. Вот в этих, и только этих случаях заполняются строки 030 и 040.

спасибо по НДС понятно..... а как отразить в декларации на прибыль....
обязательно ли отражать продажу в приложении № 3 листа 02
или можно заполнить приложение 1 листа 02 выручка от реализации прочего имущества строка 140 ????

Дело в том, что убыток от продажи ОС учитывается в особом порядке, именно поэтому для отражения продажи ОС и существует Приложение №3 Листа 2.
Если продали недвижимость или автотранспорт, то велика вероятность писем с ФНС в связи с выявленными расхождениями, т.к. и ГИБДД и кадастровая им передают сведения, т.е. у ФНС есть данные о том что вы продали ОС, а вот в декларации этого нет.
Следует помнить, что уже в 2015 году при камералке ФНС может затребовать всю первичку, при выявлении расхождений, и я бы не советовал рисковать, а отразить все как того требует закон.

понятно, буду формировать как положено