Внимание! Тема закрыта. Добавлять сообщения в закрытую тему запрещено.
Добрый день!
Столкнулись с такой проблемой, при формировании формы 737 (по КФО 4) в строку 172 (транспортные расходы) попадает одна сумма (составленная по счету 201.34 в корреспонденции с 208.22), а на счете 18.01 КЭК 222 в оборотке идет другая сумма. Поэтому возник вопрос, должны ли эти суммы быть одинаковые или они могут отличаться?
Столкнулись с такой проблемой, при формировании формы 737 (по КФО 4) в строку 172 (транспортные расходы) попадает одна сумма (составленная по счету 201.34 в корреспонденции с 208.22), а на счете 18.01 КЭК 222 в оборотке идет другая сумма. Поэтому возник вопрос, должны ли эти суммы быть одинаковые или они могут отличаться?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
счета 201.34 и 18 не должны соответсвовать.18-это выбытие денежных средств со счетов учреждения, то есть 18 всегда там где есть кредит счета 201.11.
по расходам в 737 вот что говорит приказ 33н-
При формировании раздела отчета показатели отражаются:
в графе 5 - на основании аналитических данных по видам расходов, отраженным на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства". При этом операции по получению с лицевых счетов учреждений наличных денег, для осуществления выплат по расходам учреждения, в графу 5 не включаются;
в графе 7 - на основании аналитических данных по видам выплат по расходам, произведенным в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных по счету 020134000 "Касса";
то есть счет 18 (или 201.11) и 201.34 должны быть в разных графах отчета
по расходам в 737 вот что говорит приказ 33н-
При формировании раздела отчета показатели отражаются:
в графе 5 - на основании аналитических данных по видам расходов, отраженным на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства". При этом операции по получению с лицевых счетов учреждений наличных денег, для осуществления выплат по расходам учреждения, в графу 5 не включаются;
в графе 7 - на основании аналитических данных по видам выплат по расходам, произведенным в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных по счету 020134000 "Касса";
то есть счет 18 (или 201.11) и 201.34 должны быть в разных графах отчета
(7) Tripi, есть счет "НД" вот на нем дополнительно, насколько мне известно, отражается движение наличных денежных средств. С помощью отчета оборотно-сальдовая ведомость(ОСВ) по счету "НД" с группировкой по КЭК(код КОСГУ) посмотрите движения приход - расход наличных средств.
Вы сняли с л/с 500 руб. для выдачи подочет, проводки:
ДТ 210.03 КТ 201.11, так как средства списываются со счета добавляется также запись по кредиту заб. счета 18 статья 222(КОСГУ).
После оприходуете в кассу документом ПКО(приходный кассовый ордер):
ДТ 201.34 КТ 210.03 также добавляется дополнительная запись по дебету заб. счета "НД" статья 222.
После выдаете из кассы документом РКО(расходный ордер):
ДТ 208.22 КТ 201.34 также доп. запись по КТ заб. счета "НД".
Итого имеем: на 18 забалансовом счета оборот по КТ на 500 руб.
на заб. счете "НД" оборот по ДТ 500 КТ 500.
корреспонденция ДТ 208.22 КТ 201.34 - 500 руб. Это если все правильно оформили.
В отчете не отображается насколько я понимаю, потому что снимая средства с л/с вы оприходуете их в кассу(форма денежных средств меняется из безналичных в наличную), т.е. это не расход а оборот средств, а расход вы производите из кассы передавая средства, например подотчет. Если что-то не то написал прошу более опытных товарищей меня поправить, спасибо!
Хорошо, тогда отойдя от формы, должна ли сумма корреспонденции 201.34 с 208.22 быть равна 18.01 по КЭК 222?
должна, счет забалансовый 17(18) до настоящего времени отражали поступление(списание) денежных средств с л/с учреждения с привязкой к балансовому счету 201.11.
Вы сняли с л/с 500 руб. для выдачи подочет, проводки:
ДТ 210.03 КТ 201.11, так как средства списываются со счета добавляется также запись по кредиту заб. счета 18 статья 222(КОСГУ).
После оприходуете в кассу документом ПКО(приходный кассовый ордер):
ДТ 201.34 КТ 210.03 также добавляется дополнительная запись по дебету заб. счета "НД" статья 222.
После выдаете из кассы документом РКО(расходный ордер):
ДТ 208.22 КТ 201.34 также доп. запись по КТ заб. счета "НД".
Итого имеем: на 18 забалансовом счета оборот по КТ на 500 руб.
на заб. счете "НД" оборот по ДТ 500 КТ 500.
корреспонденция ДТ 208.22 КТ 201.34 - 500 руб. Это если все правильно оформили.
В отчете не отображается насколько я понимаю, потому что снимая средства с л/с вы оприходуете их в кассу(форма денежных средств меняется из безналичных в наличную), т.е. это не расход а оборот средств, а расход вы производите из кассы передавая средства, например подотчет. Если что-то не то написал прошу более опытных товарищей меня поправить, спасибо!
(10) i_a, логика прописана очень верно. правда в отчет, в данном случае, так далеко не копает. а значит нет прямой связи 201.34 с 18. и сразу поле для нестыковок увеличивается. как определяется статья для 201.34? да очень просто, по корр счету. в данном случае 208.22 говорит, что косгу 222. 208.26 - 226, зависимость как и у 302 счета. две последние цифры косгу (для косгу "200" - расходы, для поступления нфа "300" две первые 208.34 - 340 косгу).
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот