По теме из базы знаний
- Анализ расхождения 90.03 И 90.01.1 по ставкам НДС
- [УТ 10.3] Округление в ТОРГ-12 и Счет-фактуре выданном, при пересчете рублёвых сумм договора в у.е.
- Погрешность округления и есть ли средство борьбы с ней возможностями 1С?
- Изменение НДС в отчете о розничных продажах для сдачи в налоговую инспекцию
- Округление суммы заказа покупателя, если цена не включает НДС
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) nghtmn_cmth, Нормальные бухгалтера в таких случаях ничего не делают, потому как сумма НДС определяется не умножением выручки на ставку, а складывается даже не по каждой реализации, а по каждой строке в реализации. Разница в 3 рубля при десятилямовом обороте вполне себе возможна, проверять надо по документам (строкам в документах) а не общую расчетную сумму...
(3) Cooler, причем здесь 0% и 10%, человек конкретно обрисовал ситуацию, не надо фантазировать, мало ли что возможно. По сути вопроса, расхождение такое нормально, как уже было правильно замечено выше, здесь разные методики расчетов, надо считать по каждой строке документа, а не суму целиком умножать, так как ваши три рубля, как раз из-за каждого округления при расчете в каждой конкетной строке реализации НДС и получились.
(4)
Для других это - реальность. Причем, бывает, что такая "смешанная" реализация проходит в одном документе.
И я попытался объяснить, что ориентироваться надо не на конкретный случай, а на общие правила. То есть, смотреть немножко дальше кончика собственного носа. И тогда сразу становится понятно, что вообще не надо вычислять НДС по общей сумме реализации.
причем здесь 0% и 10%, человек конкретно обрисовал ситуацию, не надо фантазировать, мало ли что возможно
Если для вас реализация по разным ставкам НДС - это "фантазирование", то, боюсь, я ничем помочь не могу.
Для других это - реальность. Причем, бывает, что такая "смешанная" реализация проходит в одном документе.
И я попытался объяснить, что ориентироваться надо не на конкретный случай, а на общие правила. То есть, смотреть немножко дальше кончика собственного носа. И тогда сразу становится понятно, что вообще не надо вычислять НДС по общей сумме реализации.
Коллеги, ситуация проста как апельсин (это арифметика):
сумма 10 208 623,22 есть сумма, включающая НДС, т.е. равная Искомой сумме*(1 + 0.18);
таким образом, Искомая сумма = 10 208 623,22 / 1.18 = 8 651 375,610169492.
Резюме:
- 1С считает правильно;
- описанное расхождение никак не обязано округлениям;
- описанное расхождение обязано непониманию "состава" суммы, включающей НДС, и, как следствие,
неправильному расчету НДС и/или Искомой, принимаемой за 100%, суммы.
сумма 10 208 623,22 есть сумма, включающая НДС, т.е. равная Искомой сумме*(1 + 0.18);
таким образом, Искомая сумма = 10 208 623,22 / 1.18 = 8 651 375,610169492.
Резюме:
- 1С считает правильно;
- описанное расхождение никак не обязано округлениям;
- описанное расхождение обязано непониманию "состава" суммы, включающей НДС, и, как следствие,
неправильному расчету НДС и/или Искомой, принимаемой за 100%, суммы.
(6) pavl_vs, Ну и бред, прости господи, Вы несете. С 2000 года работаю с бухами, и все эти годы нет нет да встретится "арифметик", который умеет находить "искомую сумму"...
Простой пример:
за период была 1 реализация с НДС 18%:
В документе 2 строки:
Товар Вилы на сумму 132р. в т.ч. НДС 132 * 18 / 118 = 20.13559 округляем = 20.14
Товар Грабли на сумму 164р. в т.ч. НДС 164 * 18 / 118 = 25.01694 округляем = 25.02
ИТОГО 296р. в т.ч. НДС 264 * 18 / 118 = 45.15254 округляем = 45.15 - это по арифметике
ИТОГО 296р. в т.ч. НДС 20.14 + 25.02 = 45.16 округляем = 45.16 - это по по правде (так считает и 1с).
Резюме:
Округления общей суммы по реализации и сумма НДС построчно могут отличаться, причём никто не сможет сказать заранее в какую сторону будет отклонение, а при больших объемах вполне могут "набежать" рубли.
Далее
В работе самый яркий пример непонимания, почему общая сумма по реализации и расчётная сумма НДС с неё не совпадают - это когда служба безопасности одного широко известного банка (не будем говорить какого, хотя это был сбер), вопреки доводам своего же главного бухгалтера не пропускала входящие счета -фактуры моего клиента, потому что они "неправильные", ругались дохрипоты до руководства, результат поразительный - сказали - делайте как хочет клиент.
ИМХО - вот отсюда и идут разговоры, что всё должно сходиться до копейки, хотя, если взять ту же реализацию, но провести её двумя документами сумма НДС по ним будет 45.16, но к самим документам претензий уже не будет....вот такая вот селяви....
Простой пример:
за период была 1 реализация с НДС 18%:
В документе 2 строки:
Товар Вилы на сумму 132р. в т.ч. НДС 132 * 18 / 118 = 20.13559 округляем = 20.14
Товар Грабли на сумму 164р. в т.ч. НДС 164 * 18 / 118 = 25.01694 округляем = 25.02
ИТОГО 296р. в т.ч. НДС 264 * 18 / 118 = 45.15254 округляем = 45.15 - это по арифметике
ИТОГО 296р. в т.ч. НДС 20.14 + 25.02 = 45.16 округляем = 45.16 - это по по правде (так считает и 1с).
Резюме:
Округления общей суммы по реализации и сумма НДС построчно могут отличаться, причём никто не сможет сказать заранее в какую сторону будет отклонение, а при больших объемах вполне могут "набежать" рубли.
Далее
- 1С считает правильно;
- совершенно справедливо, а вот потом, извините ересь полная...
В работе самый яркий пример непонимания, почему общая сумма по реализации и расчётная сумма НДС с неё не совпадают - это когда служба безопасности одного широко известного банка (не будем говорить какого, хотя это был сбер), вопреки доводам своего же главного бухгалтера не пропускала входящие счета -фактуры моего клиента, потому что они "неправильные", ругались до
ИМХО - вот отсюда и идут разговоры, что всё должно сходиться до копейки, хотя, если взять ту же реализацию, но провести её двумя документами сумма НДС по ним будет 45.16, но к самим документам претензий уже не будет....вот такая вот селяви....
(7) Alex_E, Господь, разумеется, простит. Но Вы правы, а я не обратил внимание на ключевые слова "по реализации". И пример хорош и заключение верное; и резкость оценки моего топика оправдана.
Что же касается стажа работы с бухами, то он у меня побольше - и нет-нет встречался новоиспеченный бух, который считал НДС от полной суммы и претензии предъявлял к входящим документам; последнее время крайне редко, поэтому появление темы "вздернуло" - неужели опять!? Эмоции, "....вот такая вот селяви....".
Что же касается стажа работы с бухами, то он у меня побольше - и нет-нет встречался новоиспеченный бух, который считал НДС от полной суммы и претензии предъявлял к входящим документам; последнее время крайне редко, поэтому появление темы "вздернуло" - неужели опять!? Эмоции, "....вот такая вот селяви....".
(7) Полностью согласен с описанным Вами примером. С этим связана коллизия. В первичных документах имеем описанную вами ситуевину. А вот декларация должна заполняться от суммы выручки за период (со слов главбуха). Собственно, сумма НДС, рассчитанная в обратную сторону от общей суммы Выручки никогда не совпадет с итогом по строкам документов за период. Сидим ломаем голову. Что делать? И как объяснять налоговой такую ситуацию. Проблема еще в том, что при ставке НДС 18% у нас в основном сохранялся баланс округлений и мы за квартал редко выходили на разницу более 3х рублей по НДС (факт документов и расчет). С введением новой ставки и с особенностями ценообразования в нашей организации ситуации ухудшилась: разница по НДС за первый квартал составила 20 рублей с расчетной - это уже необходимо либо исправлять (Нет способа в обозримой перспективе), либо что-то промычать для налоговой. Вопрос что именно?
Почему у нас такая проблема: все цены включают НДС, соответственно имеем округления при расчете НДС включенного в стоимость. При переходе на ставку 20% чаще стала возникать ситуация округления НДС ХХ.666667 - до большего целого.
Кто как с этим справляется?
Почему у нас такая проблема: все цены включают НДС, соответственно имеем округления при расчете НДС включенного в стоимость. При переходе на ставку 20% чаще стала возникать ситуация округления НДС ХХ.666667 - до большего целого.
Кто как с этим справляется?
(12) В декларации сейчас есть книга покупок и книга продаж в полном объёме, никаких сумм от противного обратного там нет, и быть не может - есть первичные документы, по которым происходит проверка уплаченного и принятого к вычету НДС...
от декларация должна заполняться от суммы выручки за период (со слов главбуха).
Главбух за слова свои зуб даёт?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот