Переход с Классики (Бухгалтерия 2.0 ) на бюджет (БГУ) перенос остатков.
Здравствуйте.
Наше родное предприятие переходит с Хозрасчета на бюджет. Соответственно с хозрасчетного плана счетов на бюджетный.
Переносим остатки и столкнулись с проблемой:
у нас есть остатки по счетам, аналог которого мы не можем найти в бюджетном плане счетов
счет 09 Отложенные налоговые активы
счет 77 Отложенные налоговые обязательства
Счет 80,09 Прочий уставный капитал
счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Заранее спасибо.
Наше родное предприятие переходит с Хозрасчета на бюджет. Соответственно с хозрасчетного плана счетов на бюджетный.
Переносим остатки и столкнулись с проблемой:
у нас есть остатки по счетам, аналог которого мы не можем найти в бюджетном плане счетов
счет 09 Отложенные налоговые активы
счет 77 Отложенные налоговые обязательства
Счет 80,09 Прочий уставный капитал
счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Заранее спасибо.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Nikolas_z, подскажите пожалуйста раз переходили уже.
На какой счет выгружали
76.09, Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, Активный/Пассивный,
76.АВ, НДС по авансам и предоплатам, Активный
76.ВА, НДС по авансам и предоплатам выданным, Пассивный,
70, Расчеты с персоналом по оплате труда, Активный/Пассивный?
На какой счет выгружали
76.09, Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, Активный/Пассивный,
76.АВ, НДС по авансам и предоплатам, Активный
76.ВА, НДС по авансам и предоплатам выданным, Пассивный,
70, Расчеты с персоналом по оплате труда, Активный/Пассивный?
(8) Kaval88,
а министерство точно даст проводки?
А ваш непосредственный распорядитель министерство? Если да, то делайте письменный запрос к нему с просьбой пояснить каким проводками вам отразить ту или иную сумму. Либо можете можете сами по экономическому смыслу остатка (суммы) отразить их на счетах ЕПСБУ. Главное, чтоб вашего распорядителя потом это устроило, когда вы ему баланс сдадите (а то еще потом заставит переделывать).
(6) Kaval88, Предлагаю так:
Дебиторку на 206.00 (Активный) - смотреть какой хвостик ставить вместо "00", например по коммунальным 206.23
Кредиторка 302.00 (Пассивный) - соответвенно.
210.11 Расчеты по НДС по авансам полученным, Активный
210.Р2 Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам, Активный
303.04 Расчеты по налогу на добавленную стоимость, Активный/Пассивный
302.11 - Расчеты по заработной плате (Пассивный)
76.09, Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, Активный/Пассивный,
Дебиторку на 206.00 (Активный) - смотреть какой хвостик ставить вместо "00", например по коммунальным 206.23
Кредиторка 302.00 (Пассивный) - соответвенно.
76.АВ, НДС по авансам и предоплатам, Активный
76.ВА, НДС по авансам и предоплатам выданным, Пассивный,
76.ВА, НДС по авансам и предоплатам выданным, Пассивный,
210.11 Расчеты по НДС по авансам полученным, Активный
210.Р2 Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам, Активный
303.04 Расчеты по налогу на добавленную стоимость, Активный/Пассивный
70, Расчеты с персоналом по оплате труда, Активный/Пассивный?
302.11 - Расчеты по заработной плате (Пассивный)
(13) Kaval88,
Счет 302.11 «Расчеты по заработной плате»
Исходя из норм Инструкции № 157н счет 302 11 «Расчеты по заработной плате» применяется при начислении выплат в пользу работников, числящихся в списочном составе организации на основании трудовых договоров (контрактов) в соответствии с трудовым законодательством РФ. Согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификациирасходы автономного учреждения на выплату заработной платы и отпускных...
302.12 - Расчеты по прочим выплатам
На счете 302 12 «Расчеты по прочим выплатам» отражаются начисленные дополнительные выплаты и компенсации, обусловленные условиями трудового договора, статусом должностных лиц в соответствии с законодательством РФ. К ним, в частности, относятся расходы на оплату суточных при служебных командировках и компенсации за использование имущества в служебных целях, возмещение расходов работника на прохождение...
302.13 - Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда
На счете 302 13 «Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда» отражаются суммы начисленных работникам пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие выплаты за счет средств социального страхования.
Счет 302.11 «Расчеты по заработной плате»
Исходя из норм Инструкции № 157н счет 302 11 «Расчеты по заработной плате» применяется при начислении выплат в пользу работников, числящихся в списочном составе организации на основании трудовых договоров (контрактов) в соответствии с трудовым законодательством РФ. Согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификациирасходы автономного учреждения на выплату заработной платы и отпускных...
302.12 - Расчеты по прочим выплатам
На счете 302 12 «Расчеты по прочим выплатам» отражаются начисленные дополнительные выплаты и компенсации, обусловленные условиями трудового договора, статусом должностных лиц в соответствии с законодательством РФ. К ним, в частности, относятся расходы на оплату суточных при служебных командировках и компенсации за использование имущества в служебных целях, возмещение расходов работника на прохождение...
302.13 - Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда
На счете 302 13 «Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда» отражаются суммы начисленных работникам пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие выплаты за счет средств социального страхования.
(6) Kaval88, пардон, плохо знаю план счетов ОСНО, получается 76.9 - непоставщики/подрядчики (для которых в БГУ используются 206.00/302.00). Тогда надо смотреть в сторону
303.00 - Расчеты по платежам в бюджеты(П)
302.91 - Расчеты по прочим расходам (П)
304.00 счетов, Прочие расчеты с кредиторами (П). Кроме 304.04, 304.05, 304.06 - у них своя специфика.
Если что непонятно, спрашивайте.
303.00 - Расчеты по платежам в бюджеты(П)
302.91 - Расчеты по прочим расходам (П)
304.00 счетов, Прочие расчеты с кредиторами (П). Кроме 304.04, 304.05, 304.06 - у них своя специфика.
Если что непонятно, спрашивайте.
счет 77 Отложенные налоговые обязательства = субсчета 303 - Расчеты по платежам в бюджеты
Счет 80,09 Прочий уставный капитал = 210.06 - Расчеты с учредителем
счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) = 401.30 - Финансовый результат прошлых отчетных периодов
Как-то так
Счет 80,09 Прочий уставный капитал = 210.06 - Расчеты с учредителем
счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) = 401.30 - Финансовый результат прошлых отчетных периодов
Как-то так
У нас появился клиент который переходит с хозрасчетного ПС на бюджетный ПС:
проблемы по переносу остатков следующих счетов:
09 Отложенные налоговые активы;
80.09 Прочий уставный капитал;
Считаю не правильным переносить с 09 на 210.06 (Расчеты с учредителем), так как сумма по счету 210.06 должна сходиться с суммой (далее НИ и ОЦИ) по счетам недвижимого и особо ценного имущества, а остаток на 09 никак не равен сумме НИ и ОЦИ. Правильнее считаем перенести остатки по 09 счету на счет 204.34 (Иные формы участия в капитале).
Что касаемо остатка по 80.09 тут вопрос, остатки на этом счете разница налога на прибыль по БУ и НУ (который когда надо будет заплатить), но относить на 303.03 (Расчеты по налогу на прибыль организаций) не правильно не пойдут расчеты по налогам. Думаем списать его на 99, т.е на 401.10 и соответсвенно на 401.30, хотя тоже не правильно))
Как быть может кто сталкивался?
проблемы по переносу остатков следующих счетов:
09 Отложенные налоговые активы;
80.09 Прочий уставный капитал;
Считаю не правильным переносить с 09 на 210.06 (Расчеты с учредителем), так как сумма по счету 210.06 должна сходиться с суммой (далее НИ и ОЦИ) по счетам недвижимого и особо ценного имущества, а остаток на 09 никак не равен сумме НИ и ОЦИ. Правильнее считаем перенести остатки по 09 счету на счет 204.34 (Иные формы участия в капитале).
Что касаемо остатка по 80.09 тут вопрос, остатки на этом счете разница налога на прибыль по БУ и НУ (который когда надо будет заплатить), но относить на 303.03 (Расчеты по налогу на прибыль организаций) не правильно не пойдут расчеты по налогам. Думаем списать его на 99, т.е на 401.10 и соответсвенно на 401.30, хотя тоже не правильно))
Как быть может кто сталкивался?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот