Расчет налога на прибыльи проводка Дт 68.04.2 Кр 99.09

Посмотрел модуль расчета налога на прибыль (правда бухгалтерию 3.0, но суть думаю аналогичная), с 2014 года добавлена процедура ДобавитьПроводкуСписанияОтклоненийПриОкругленииНалогаНаПрибы­ль, в которой считается
Отклонение = НалогНУ - НалогБУ - ПостоянныеРазницыБУ - ВременныеРазницыБУ.
Если сумма у вас большая в этой проводке, то видимо надо смотреть анализ состояния налогового учета на прибыль, у вас похоже там проблемы.

PetrS, да, я согласна насчет округления, но у нас несколько не то...
Наверное, чтобы было более понятно см. прикрепленный файл

Посмотрел как у меня январь прибыль считает, проводка Дт 68.04.02 Кр 99.09 на сумму 0.01, т.е. чисто погрешности округления.
Так что все-таки показывает анализ состояния налогового учета налога на прибыль в январе 2014 и за 2013 год, там везде должно соблюдаться правило БУ = НУ + ВР + ПР.

teller, на момент проведения "Расчета по налогу на прибыль" на счете 68.04.02

ДТ 68.04.2 25,66 КР 09

и все, остальные прводки реализованы документом "Расчет налога на прибыль" и их можно увидеть в прикрепленном файле

Я вот сейчас стала более подробно рассматривать проблему и вижу, что у клиентов в предыдущем периоде, были проводки по счету 68.04.0 в корреспонденции со счетом 79 (ручные). Фирма является обособленным подразделением, головное предприятие большой холдинг, поэтому и ПБУ 18, поэтому и счет 79. Т. е. надо садится и капитально все разгребать... Единственое, все-таки, что за проводка Дт 68.04.02 Кр 99.09??? Хотя бы понять, куда двигаться...

Я же уже объяснял, что проводка по сути разница между налогом на прибыль в бухгалтерском учете и налоговом учете. За счет разных алгоритмов расчета возможна разница в округлении результата и эти копейки закрываются этой проводкой, чтобы на 68.04.2 не висели копейки. В вашем случае бухгалтерский налог не приводится к величине налогового при проведении корректировок ОНА. ОНО и т.д. и сумма разницы не копейки, а 153 тыс. рублей. Открываете отчет "анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" за январь 2014 и смотрите расчет налога в БУ и НУ, там по идее разница и должна вылезти.

У нас такая же проблема: появляется проводка Д 68.04.2 К 99.09 сумма 177 тыс.
В "Анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль" - там "налог на прибыль по данным НУ" и "налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировок" - не идут, но на 115 тыс.

Если смотреть ОСВ с показателем Контроль = БУ - (НУ+ПР+ВР), то не идут 2 счета:
90 - на сумму НДС
96 - сумма - непонятная...

Направьте - где копать?

Разобрались в чем проблема: в нашем случае надо было правильно сделать проводку по начислению оценочных обязательств по оплате отпусков - в "Операция вручную" - суть в том, что надо правильно разнести сумму на обязательства по налоговому учету (брать во внимание сумму фактических отпусков - которая формируется автоматически в документе начисление зп)

А можно чуть подробнее про сумму фактических отпусков? В операции вручную у Вас проводка с 96 счетом?

В нашем случае проблема была именно с 96 счетом. Логика такая. Проводка по начислению фактических отпусков Д 96 К 70 формируется автоматически документом начисление ЗП. Но налоговому учету сумма начисленных отпусков относится на НУ. И это правильно - это фактические расходы, в текущем месяце. Проводку по начислению оценочных обязательств на отпуска мы формируем вручную "Операцией вручную". Вот тут важно правильно заполнить распределение сумм по налоговому учету. Наш бухгалтер, не хочет сразу учитывать в расходах по НУ сумму оценочных обязательств. Она ее всю вешала на ВР. Но это неправильно, т.к. из этой суммы есть сумма, которая именно в этом текущем месяце должна попасть на НУ - это сумма начисленных отпускных - это наши фактические расходы на отпуск в текущем месяце. А вот разницу между суммой оценочных обязательств и начисленными отпусками - ее мы и вешаем на ВР - эта сумма будет потом зачтена в расходы (сумма на ВР может оказаться как положительной, так и отрицательно - это нормально).
Вот после этого при закрытии месяца регламентная операция "Начисление налога на прибыль" стала правильно формировать проводку по 09 счету и на 99 попали только округления до целого рубля!

Я не копала код, я просто логически разобрала наши данные... Может быть вам это поможет!

Спасибо огромное! Думаю только это мне и поможет :)

Еще, в первую очередь, обновили 1С.Бух до последней версии (и в 3.0 , в 2.0 - везде помогло).

БП 3.0.28.7 общий модуль - закрытие месяца - Процедура ОкруглениеНДС(
...
Если ОстатокОкругления = 0 Тогда
Возврат;

в последнем релизе поправили вот так
БП 3.0.32.7
общий модуль - закрытие месяца - Процедура ОкруглениеНДС(
...
Если ОстатокОкругления = 0
ИЛИ ОстатокОкругления > 0.99
ИЛИ ОстатокОкругления < -0.99 Тогда // Если остаток округления больше рубля, проводку по округлению не формируем
Возврат;

сейчас разбираюсь с балансом -появилась как раз проводка
Дт 99.09 Кт 68.04.2 на сумму 68 тыс.руб,
но это ПНО(постоянное налоговое обязательство)-т.е. все что постоянное и не расход в налоговом учете и д. б. проводка Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 68 тыс.руб.
Причем такое произощло только во 2кв2014 при закрытии месяцев, в 1кв2014 все было отлично без ошибок.

olga_deny , а какой релиз у БП?