Заполнение книги доходов и расходов при УСН (регистр Расходы при УСН)
Всем доброе утро!
Столкнулась со следующей проблемой:
БП 2.0.54.13 и ЗУП 2.5.76.1
УСН - доходы минус расходы. В БП делаю документы списания с р/сч от 18.12 (аванс за декабрь), от 23.12 (перечисление налогов за декабрь) и от 30.12 (зп за декабрь). Выгружаю из ЗУП в БП документ "Отражение зп в рег учёте" от 31.12.13. В регистре "Расходы при УСН" появляется приход и расход по каждой из операций (зп и налоги), т.к. они уже оплачены. И в книгу доходов и расходов в раздел 2 в колонку "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" попадает запись от 31.12.2013 по документу "отражение зп в рег уч", а по законодательству мы должны отразить в книге той датой, когда фактически оплатили, т.е. по документам списание с р/сч.
Дату документа "отраж в рег уч" меняла на 17.12 и тогда всё ок, но бухам не нравится, что начисление зп не последним днём месяца. Если после перепроведения списания с р/сч, переставляю дату в отражении на 31.12 и провожу, то получается задвоение в регисте по расходу и в книге дох и расх УСН расходы естественно удваиваются.
Кто-нибудь сталкивался? Как обходили?
Столкнулась со следующей проблемой:
БП 2.0.54.13 и ЗУП 2.5.76.1
УСН - доходы минус расходы. В БП делаю документы списания с р/сч от 18.12 (аванс за декабрь), от 23.12 (перечисление налогов за декабрь) и от 30.12 (зп за декабрь). Выгружаю из ЗУП в БП документ "Отражение зп в рег учёте" от 31.12.13. В регистре "Расходы при УСН" появляется приход и расход по каждой из операций (зп и налоги), т.к. они уже оплачены. И в книгу доходов и расходов в раздел 2 в колонку "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" попадает запись от 31.12.2013 по документу "отражение зп в рег уч", а по законодательству мы должны отразить в книге той датой, когда фактически оплатили, т.е. по документам списание с р/сч.
Дату документа "отраж в рег уч" меняла на 17.12 и тогда всё ок, но бухам не нравится, что начисление зп не последним днём месяца. Если после перепроведения списания с р/сч, переставляю дату в отражении на 31.12 и провожу, то получается задвоение в регисте по расходу и в книге дох и расх УСН расходы естественно удваиваются.
Кто-нибудь сталкивался? Как обходили?
По теме из базы знаний
- Книга доходов и расходов и кассовая книга для 1С 7.7 любой конфигурации для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН
- Перенос данных из УПП 1.3 / КА 1.1 в БП 3. Переносятся документы, справочники и начальные остатки
- Формирование записей КУДиР из проводок для ленивых бухгалтеров
- Книга учета доходов и расходов при УСН для Беларуси (расширение для конфигурации Бухгалтерия для Беларуси ред. 2.1)
- Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Ситуация: как отразить в книге учета доходов и расходов НДФЛ при выплате зарплаты. Организация (автономное учреждение) применяет упрощенку.
Отражайте суммы НДФЛ по мере их перечисления в бюджет. При кассовом методе расходы уменьшают налоговую базу по мере оплаты. НДФЛ является составной частью зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ). Поэтому в книге учета доходов и расходов сумму удержанного НДФЛ можно отразить в составе расходов на оплату труда в момент перечисления налога в бюджет (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 25 июня 2009 г. № 03-11-09/225.
Основанием для внесения записей является платежное поручение на перечисление налога. В тот момент, когда организация выплачивает зарплату, в расходах отражайте только суммы, фактически выданные сотрудникам (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Ситуация: нужно ли отразить в книге учета доходов и расходов сумму выплаченного аванса по зарплате. Организация применяет упрощенку
Да, нужно.
Организации, применяющие упрощенку, признают сумму выданной зарплаты в расходах в момент погашения задолженности перед сотрудниками (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Выплатив аванс, организация погашает такой долг за то время, которое сотрудники уже отработали в текущем месяце. Поэтому сумму аванса отразите в книге учета доходов и расходов в том месяце, в котором его выплатили.
Такие разъяснения дает налоговая служба (см., например, письмо УФНС по г. Москве от 31 декабря 2004 г. № 21-14/85240).
(3) Alissa_Maty,
Типовая конфигурация работает по типу 1 начислили,2 выплатили. В момент когда эти 2 действия совершатся, тогда в КУДиР пойдёт запись по 7 графе.
Можете делать оплату налогов с видом Прочее, в таком случае у вас появляется возможность воспользоваться клавишей КУДиР в платёжке. Но это крайне не удобно, так как все записи прийдётся проделывать через эту клавишу.
Опробованный способ отвадить бухгалтеров от слова "ХОЧУ", это последующее обновление нетиповой конфигурации посредством спецов франчайзи.
Типовая конфигурация работает по типу 1 начислили,2 выплатили. В момент когда эти 2 действия совершатся, тогда в КУДиР пойдёт запись по 7 графе.
Можете делать оплату налогов с видом Прочее, в таком случае у вас появляется возможность воспользоваться клавишей КУДиР в платёжке. Но это крайне не удобно, так как все записи прийдётся проделывать через эту клавишу.
Опробованный способ отвадить бухгалтеров от слова "ХОЧУ", это последующее обновление нетиповой конфигурации посредством спецов франчайзи.
Можно воспользоваться ещё этой обработкой. Только потестите её на копии.
Прикрепленные файлы:
ВыплатыЗПвКУДиР_касса.epf
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот