Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(3) vera4ka, да, тоже оказывается подзабыл про эту корректировку. провели, но строки 337 и 623 заполняются теперь только на конец периода, т.е. на 01.01.2014, а на начало - пусто, хотя в прошлогоднем балансе на начало года эти строки заполнены.
Получается баланс не сойдется, что еще может быть?
Получается баланс не сойдется, что еще может быть?
(4) Agema, строки 337 и 623, тоже не заполнились на последнем релизе отчетности (13.01.14). Потом разобрался надо чтобы остаток по ОЦИ был на начало периода (ввести операцией на сумму строки 337 . ф.730) и только потом заново заполнить документ корректировки расчетов с учредителем.
Выдержка из дополнения к описанию "Новое в версии 1.0.17":
Новый забалансовый счет ОЦИ «Амортизация особо ценного имущества». Применяется для учета амортизации особо ценного движимого, недвижимого имущества, учитываемого при расчетах с учредителем, для отражения в Балансах ф. 0503730, 0503830 (стр. 337, 623.1).
Документ "Корректировка расчетов с учредителем"
Счет амортизации ОЦИ - забалансовый счет для учета амортизации по недвижимому и особо ценному движимому имуществу, балансовая стоимость которого учитывается на счете расчетов с учредителем 210.06.
При заполнении документа рассчитывается сумма корректировки амортизации по особо ценному имуществу. При проведении документа формируется проводка по счету ОЦИ «Амортизация особо ценного имущества» на сумму корректировки амортизации ОЦИ.
---
Таким образом, при автозаполнении Отчета (ф. 0503730) анализируется сальдо по счету ОЦИ.
Проводки по счету ОЦИ формируются документом "Корректировка расчетов с учредителем".
Необходимость отдельного счета (ОЦИ) обусловлена тем, что амортизацию ОЦИ нельзя определить, анализируя только сальдо по счетам 104.
См. Письмо Минфина России от 18.09.2012 N 02-06-07/3798 "Об отражении в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности бюджетных, автономных учреждений, а также в бюджетном учете и бюджетной отчетности органов, осуществляющих функции и полномочия учредителя учреждения, операций с недвижимым имуществом, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения, и особо ценным движимым имуществом" и Письмо Минфина России от 17.01.2013 N 02-06-07/111 "О порядке ведения бухгалтерского учета нефинансовых активов, приобретенных государственными (муниципальными) учреждениями в рамках деятельности в сфере обязательного медицинского страхования".
Новый забалансовый счет ОЦИ «Амортизация особо ценного имущества». Применяется для учета амортизации особо ценного движимого, недвижимого имущества, учитываемого при расчетах с учредителем, для отражения в Балансах ф. 0503730, 0503830 (стр. 337, 623.1).
Документ "Корректировка расчетов с учредителем"
Счет амортизации ОЦИ - забалансовый счет для учета амортизации по недвижимому и особо ценному движимому имуществу, балансовая стоимость которого учитывается на счете расчетов с учредителем 210.06.
При заполнении документа рассчитывается сумма корректировки амортизации по особо ценному имуществу. При проведении документа формируется проводка по счету ОЦИ «Амортизация особо ценного имущества» на сумму корректировки амортизации ОЦИ.
---
Таким образом, при автозаполнении Отчета (ф. 0503730) анализируется сальдо по счету ОЦИ.
Проводки по счету ОЦИ формируются документом "Корректировка расчетов с учредителем".
Необходимость отдельного счета (ОЦИ) обусловлена тем, что амортизацию ОЦИ нельзя определить, анализируя только сальдо по счетам 104.
См. Письмо Минфина России от 18.09.2012 N 02-06-07/3798 "Об отражении в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности бюджетных, автономных учреждений, а также в бюджетном учете и бюджетной отчетности органов, осуществляющих функции и полномочия учредителя учреждения, операций с недвижимым имуществом, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения, и особо ценным движимым имуществом" и Письмо Минфина России от 17.01.2013 N 02-06-07/111 "О порядке ведения бухгалтерского учета нефинансовых активов, приобретенных государственными (муниципальными) учреждениями в рамках деятельности в сфере обязательного медицинского страхования".
(6) ak-22, это все понятно, только 1с не учла, что эти ОЦИ надо было и на начало года как-то учесть в учетных данных, а если перепровести документ корректировка расчетов с учредителем за 2012год ломаются исходящие остатки.
Можно и врчную, только ОЦИ разбиты на 3 КФО, опять-таки на копии перепровести и разнести можно в рабочей.
Еще вариант тупо вбить эти цыфыры в 2 строки на начало года.
Можно и врчную, только ОЦИ разбиты на 3 КФО, опять-таки на копии перепровести и разнести можно в рабочей.
Еще вариант тупо вбить эти цыфыры в 2 строки на начало года.
(9) Agema, так это значит, что остатка по 210.06 по КФО 2 и 7 нет у вас, вот корректировка и формирует эти проводки. Естественно после этого 401.10 за 2012 год надо закрывать и в итоге на начало года у вас поменяются 210.06 и 401.30 - баланс сойдется. Не знаю, конечно как принимающие посмотрят на такое изменение остатков.
(8) ak-22, и в прошлом году, когда сдавали за 2012 год, по-другому формировался Документ "Корректировка расчетов с учредителем", тогда не было ОЦИ. Оставил как есть, оставил цифры вручную, начальные остатки сходятся, полный межформенный контроль тоже прошел, все нормально.
Странно как то.... На начало 2013 г счет 210.06= -балансовой стоимости особо ценного имущества.210.06 меняется если у нас поступает или выбывает особо ценное имущество. Для того чтобы в балансе на начало периода заполнялась строка 337, надо 31.12.12 ввести остатки по счету ОЦИ равные кредиту 104.10+104.20. При заполнении документа корректировка расчетов с учредителями данные по КФО =4 заполняются нормально, и соответственно проводку делают корректную на начисленную амортизацию по особо ценному имуществу, и строка 337 в балансе на конец нормально заполняется. Но вопрос в КФО=2, почему делается проводка по корректировки 210.06 на сумму амортизации ? в описании к документу : 221006000 "Расчеты с учредителем" - методом «Красное сторно» в сумме балансовой стоимости выбывшего особо ценного имущества, приобретенного за счет средств от приносящей доход деятельности учреждения до изменения его типа. Так оно не выбыло.... Особенность какая то учета или ошибка или логика своя есть какая то ?
(13) NetKat, По 2-ке и 7-ке документ рассчитывает суммы корректировок более хитро. Надо еще разбираться. В документе присутствует реквизит "Дата изменения типа учреждения". Имущество принятое к учету по 2-ке и 7-ке как ОЦИ после этой даты документ должен игнорировать, т.к. это имущество не куплено на средства учредителя и в расчетах с ним не участвует. Сумма счета 210.06 должна корректироваться на сумму выбывшего ОЦ и недвижимого имущества,которое присутствовало в балансе по 2-ке и 7-ке на дату изменения типа учреждения. Счет ОЦИ должен корректироватся также на разницу остатков по счету 104 имущества, присутствовавшего в балансе по 2-ке и 7-ке на дату изменения типа учреждения. Во всяком случае я так понял разъяснения Минфина.
Так ли это делает документ - утверждать не могу, надо смотреть в Конфигураторе.
Так ли это делает документ - утверждать не могу, надо смотреть в Конфигураторе.
(16) AlexZOne, С КФО 7 вообще засада какая то. У меня, например, сделал корректировку по 210.06 на сумму равную 101.20, но при этом уменьшил на сумму 101.10, а там здание. Естественно получился большущий минус. Так и не понял почему так "корректировка расчетов..." посчитала.
В справке к документу вот, что вычитал:
"Важно!
В соответствии с Письмом Минфина России от 17.01.2013 N 02-06-07/111 в отношении особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждением при изменении его типа, приобретенного за счет средств ОМС (КФО=7), показатель счета 7 210 06 «Расчеты с учредителем», сформированный на дату изменения типа учреждения, в объеме прав по распоряжению ОЦИ в стоимостной оценке, равной балансовой стоимости ОЦИ, подлежит отражению в Балансе (ф. 0503730) в графе «На начало года», аналогично положениям, применяемым в отношении ОЦИ, приобретенного за счет средств от приносящей доход деятельности (КФО=2) до изменения типа учреждения и закрепленного за учреждением. При этом операции по корректировке показателей счета 721006000 "Расчеты с учредителем" осуществляются только в части выбывшего из распоряжения учреждения ОЦИ, закрепленного при изменении типа учреждения.
Поэтому, при проведении документа «Корректировка расчетов с учредителем» в отношении расчетов с учредителем в части ОЦИ по КФО=7 корректируются расчеты также, как в отношении расчетов с учредителем в части ОЦИ по КФО=2."
Прочитал раз 50, туплю и ничего не понимаю. Кто, что думает по этому вопросу?
В справке к документу вот, что вычитал:
"Важно!
В соответствии с Письмом Минфина России от 17.01.2013 N 02-06-07/111 в отношении особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждением при изменении его типа, приобретенного за счет средств ОМС (КФО=7), показатель счета 7 210 06 «Расчеты с учредителем», сформированный на дату изменения типа учреждения, в объеме прав по распоряжению ОЦИ в стоимостной оценке, равной балансовой стоимости ОЦИ, подлежит отражению в Балансе (ф. 0503730) в графе «На начало года», аналогично положениям, применяемым в отношении ОЦИ, приобретенного за счет средств от приносящей доход деятельности (КФО=2) до изменения типа учреждения и закрепленного за учреждением. При этом операции по корректировке показателей счета 721006000 "Расчеты с учредителем" осуществляются только в части выбывшего из распоряжения учреждения ОЦИ, закрепленного при изменении типа учреждения.
Поэтому, при проведении документа «Корректировка расчетов с учредителем» в отношении расчетов с учредителем в части ОЦИ по КФО=7 корректируются расчеты также, как в отношении расчетов с учредителем в части ОЦИ по КФО=2."
Прочитал раз 50, туплю и ничего не понимаю. Кто, что думает по этому вопросу?
(17) ak-22, согласен, комментарий дибильный. У меня тоже как минимум в одной организации по 7-ке игнорирует 101.10. Заглянул в Конфигуратор, и насколько смог понять со своим слабым знанием кода 8-ки, если реквизит "Дата изменения типа учреждения" заполнен какие-то остатки на эту дату документ берет для расчета. Правда возникает вопрос, а если база обрезана и дата изменения типа учреждения оказывается раньше даты обрезки, какие остатки получит документ? :)
(21) vostdnn, во-первых проверьте "Дату изменения типа учреждения", чтобы стояла 31.12.2013. Если не поможет, то при условии ограниченности во времени можно и руками ввести операцию по счету ОЦИ. Главное чтобы остаток по 210.06 равнялся остатку по 101.10+101.20, а остаток по ОЦИ равнялся остатку 104.10+.104.20. А так, если опзволяет время, то лучше, конечно, разобраться почему не заполняется правильными суммами "Корректировка расчетов с учредителем". Вот и у меня была проблема по КФО 7 со счетом 101.10(писал выше), но времени не было разбираться - ввел в ручную.
(23) ak-22, при поступлений нового ОЦИ по 7-ке или 2-ке вариант: "Главное чтобы остаток по 210.06 равнялся остатку по 101.10+101.20, а остаток по ОЦИ равнялся остатку 104.10+.104.20" уже не прокатит. Не отражается оно ни на 210.06, ни на ОЦИ.
А вообще кто нибудь в теме, возможно ли поступление нового ОЦИ по 2,7-е? Некоторые бухгалтера утверждают что в этом случае ОЦИ должно переноситься на КФО 4. Я таких рекомендаций не видел. Если можно, дайте ссылку.
А вообще кто нибудь в теме, возможно ли поступление нового ОЦИ по 2,7-е? Некоторые бухгалтера утверждают что в этом случае ОЦИ должно переноситься на КФО 4. Я таких рекомендаций не видел. Если можно, дайте ссылку.
(29) AlexZOne, да кто Вам сказал про КФО 2? С 2-кой все понятно, никаким ОЦИ там и не пахнет. Вопрос с 7- кой. Причем, что странно у меня документ "Корректировка расчетов с учредителем" даже уменьшает 210.06 на сумму 101.10 по КФО 7, а 101.20 по КФО 7 не трогает.
(31) ak-22, 2-ку и 7-ку указываю вместе потому, что ОЦИ по ним учитываются одинаково. Насчет 104.10 по 7-ке та же фигня - документ его проигнорировал. Логика не совсем понятна, но это однозначно связано с "Датой изменения типа учреждения"
К слову, насколько я помню недвижимое имущество учитывается в расчетах с учредителем независимо от источника приобретения. Разве что средства ОМС (7-ка) на приобретение недвижимости вроде бы не выделяются.
К слову, насколько я помню недвижимое имущество учитывается в расчетах с учредителем независимо от источника приобретения. Разве что средства ОМС (7-ка) на приобретение недвижимости вроде бы не выделяются.
Я подошел к проверке сумм по ОЦИ с другой стороны. Сделал ведомость (на начало и на конец 2013 года ) по ОС с датой принятия к учету до 01.01.2012 , и суммы ОС и аммартизации по документу корретировка расчетов пошли (заодно вылезли косяки по учету ОС). Проверялось по трем больницам.
Как я понял по 2 и 7 берется только выбытие и начисленна аммортизация ОС до даты изменения типа, а по 4 берется все.
Как я понял по 2 и 7 берется только выбытие и начисленна аммортизация ОС до даты изменения типа, а по 4 берется все.
Здравствуйте, может кто подскажет: заполняем автоматически документ "Корректировка расчетов с учредителями" - заполняется правильно Сумма остатка 210.06 и Сумма ОЦИ, а вот Сумму амортизации со счета 2 104.20 он никак не хочет видеть. Пробовал и с датой изменения типа учреждения играть и историей амортизации (база свернута на начало 2013 года) но ничего не выходит.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот