1.
Matilda2012
21.03.12 15:40
Сейчас в теме
Добрый день!
УТ 10.3.
Валютный договор с поставщиком, оплата в валюте USD. Частичная предоплата - поставка - частичная постоплата - остаток долга на конец месяца.
Валюта управленческого учета совпадает с валютой договора.
Документ Переоценка валютных средств делает переоценку только для упр. учета.
Если проверить движение по регистрам и сформировать универсальный отчет с целью получить
взаиморасчеты не в валюте договора, а в рублях, выясняется следующее.
1. Аванс 3500$ * курс на дату аванса 30,36 = 106 260,00 руб. (ОК)
2. Поступление товаров 5000$, в рублях: 106 260,00 руб. + 1500$ * курс на дату поступления 30,4067 =
106 260,00 руб. + 45 610,05 руб. = 151 870,05 руб. (ОК)
Далее проблемы:
3.
Должно быть (по правилам БУ): Оплата 1000$ * курс на дату оплаты 29,8923 = 29 892,30 руб. Плюс переоценка на дату операции: 1500$*(29,8923-30,4067) = - 771,60 руб.
В УТ так:
В документе Платежное поручение исходящее указан курс 29,8923.
В Регистре накопления "Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов" берется курс поступления 30,4067. Итого поступление 30 406,70 руб.
Курсовые не считаются.
Остаток долга по данным БУ = 14 946,15 руб.
Остаток долга по данным УТ = 15 203,35 руб.
4. В БУ регламентной операцией переоценивается остаток задолженности:
500$ * (28,9503-29,8923) = 471,00 руб.
В УТ, если я правильно понимаю, регламентной операции для руб. нет (это не валюта УУ, не валюта договора, так что...)
5. Остаток по данным БУ: 14 475,15 руб.
Остаток по данным УТ 15 203,35 руб.
ВОПРОСЫ:
1. Я правильно понимаю, что переоценка для целей формирования оценки взаиморасчетов в валюте руб. для целей БУ в УТ не существует?
2. Не понимаю, по каким принципам на этапе 3 оплата в валюте переводится в рубли на дату поступления, а не списания средств?