НДФЛ при авансе

Проверка как пользоваться вознаграждением, кидаю все что есть :)

Вознаграждение не нужно. Попытаюсь разъяснить ситуацию.
Согласно положениям по налоговому учету НДФЛ удерживается с любой суммы полученной работником (признается факт получения дохода). Поэтому любая выплата работнику: аванс, межрасчет и прочие выплаты считаются получением доходов в Организации. Сюда же козлы налоговики занесли и командировочные и считают, что работник обязан уплатить с него НДФЛ. Надеюсь объяснил понятно.

Спасибо, объяснили понятно, странно что у моего бухгалтера совсем другая трактовка. Попробую найти регламентирующие документы, дабы почерпнуть аргументы :) Может и знаете в какой документ ткнуться?

Скорре всего на письма МинФина по поводу налогообложения:
Вот тут можно посмотреть:
http://www.k2x2.info/delovaja_literatura/kak_pravilno_primenjat_uproshenku/p­11.php
Т.е. как мы видим аванс - расходы на оплату труда, НДФЛ признается как удержанный, но не удерживается. Он удерживается с окончательной выплаты сотруднику.
налоговики же хотят видеть удержанным в любой момент и с любой суммы, трактуя по своему налоговый кодекс. Надеюсь я не запутал окончательно, а все правильно разъяснил.

Пока вроде понятно. Только я вот что не пойму почему у меня НДФЛ удержанный 1300? Я ведь только 4000 выдал должно быть 520 по логике.

ООО!
Нашел по вашей ссылке раздел
11.4. НУЖНО ЛИ УДЕРЖИВАТЬ НДФЛ С АВАНСА


Организации (предприниматели) должны выполнять функции налоговых агентов и удерживать налог на доходы физических лиц с выплат сотрудникам. Кроме того, они обязаны оформлять налоговые карточки по учету доходов своих сотрудников. Типовая форма налоговой карточки (форма № 1-НДФЛ) утверждена приказом МНС России от 31.10.2003 № БГ-3-04/583.

Согласно п. 3 ст. 226 НК РФ налоговый агент обязан рассчитать сумму НДФЛ в конце того месяца, в котором были начислены доходы в пользу работника. В тот день, когда организация выплачивает работнику начисленный доход, нужно удержать сумму НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Возникает вопрос: нужно ли удерживать НДФЛ с авансов?

При выплате доходов в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком дохода является последний день месяца, за который был выплачен доход (п. 2 ст. 223 НК РФ). Поэтому авансы, выплаченные за первую половину месяца, доходом работника в целях налогообложения не признаются.

Следовательно, если организация заключила с работником трудовой договор, налог на доходы физических лиц нужно удерживать только при окончательном расчете с работником по итогам каждого месяца, за который был начислен доход. Сумма заработной платы, выданная авансом за первую половину месяца, этим налогом не облагается (письма Управления ФНС России по г. Москве от 29.04.2008 № 21-11/041841®, от 06.07.2005 № 18-11/3/47804, Минфина России от 17.07.2008 № 03-04-06-01/214, от 16.07.2008 № 03-04-06-01/209).

Если же с работником был заключен договор гражданско-правового характера, то выплаты по нему нельзя назвать оплатой труда, а значит, доходы физических лиц по этим договорам признаются не в конце месяца, а по мере выплаты денежных средств.

Таким образом, с каждой выплаты физическому лицу дохода по гражданско-правовому договору организация должна удержать НДФЛ. При этом не имеет значения, когда была произведена выплата – в начале, в середине или в конце месяца.

Сумму удержанного НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее того дня, когда организация:

– получила в банке деньги для выплаты работникам заработной платы и доходов по гражданско-правовым договорам;

– перечислила заработную плату на личные банковские счета работников.


Все-таки не должно по закону НДФЛ удерживаться получается!

Кстати мы на общей системе налогообложения, но суть одна и таже, НДФЛ-удерживаться с аванса не должен.

Вы выполняете действия именно в той очередности как написали? Возможно, проблема именно в этом.

У вас получается, что вы сначала начислили зарплату (п.1), затем выплатили аванс (п.2). Хотя по всем канонам аванс - это то, что выплачивается до начисления зарплаты.

Возможно, при такой экзотической очередности ЗУП трактует ваш документ выплаты как частичную выплату начисленной зарплаты, несмотря на то, что вы указали операцию Плановый аванс. И тогда он совершенно разумно считает, что НДФЛ пора признать удержанным.

Что происходит, если восстановить нормальную очередность, т. е. сначала выплата аванса, затем начисление з/п?

Стоп, милсударь! вы не поняли правильно трактовку - "удержано" и "удержано фактически"! вы же выдаете 4000 тысячи сотруднику, а не 4000 - 1300! факты признания и факты исполнения - различные категории!

Если я правильно понял, вашу реплику, вы перепроводите их с нарушением естественной последовательности. Может, вы что-то не то делаете. Может, обработка.

Кстати, а разве в ЗУПе есть какая-то "стандартная обработка", которая бы обеспечивала восстановление последовательностей.

Во всяком случае, из вашего ответа получается, что ЗУП сам по себе обращается с авансами и НДФЛом с них правильно.

Получается если снять проведение со всех документов, потом провести и больше не дай бог не перепроводить РКО - то все будет пучком, хотя конечно странно это.

с авансов не удерживается ндфл