Резерв отпусков

Дт96 - Кт96 такого не должно быть. Можете скрин приложить Настройки параметров учета закладку Оценочные обязательства

Настроил оценочные обезательства следующим образом: рис. 1 и рис. 2. Но при этом в настройке размеров отчислений заполнил только закладку размеры отчислений, а закладка Базовые отчисления не заполнина (рис.3). Обезательно ли заполнять эту закладку??

при этом в основном начисление "Оплата отпуска по календарным дням" настроина проводка (рис 4) Дт25 Кт96. но также при этом установлена галочка "Является ежегодным отпуском для оченочных обезательств и резервов".



После таких настроик в документе Отражение ЗП в регл. учете появляется проводка Дт96 Кт96 (рис 5). При этом нет проводок Дт96 Кт70.



Видимо из-за неправильной настройки резерва, вылизает краснота на 70 счете. Подскажите пожалуста как правильно настроить Резерв и как он работает (как должен работать)???

А разве 1С сама не формирует проводки, как написано в окошечке рис.3??? Да и проводка по отпуску у вас всеравно неверная.

в настройках параметров учета у нас стоит формирование только в бух.учете и суммы начислений на оплату труда

у нас все проводки начисляются верно и автоматически. Бухгалтера счастливы ))

у вас основные начисления настроены не правильно. Должны быть так:

НА сайте its есть не плохая статья про настройки для расчета резерва.Сразу хочется сказать что механизм 1С как то не то.Мы свой отчет делали для расчета резерва отпусков....так как аудиторам и им подобным хочется видеть расчет а не голые цифры.В 1С есть отчет который как бы и должен формировать именно расчет по предстоящим резервам но тоже чет все не то.На форуме 1С видел ветку где народ как бы намекнул 1С что криво, предложили методику.1с молчит......

А чего там рассчитывать то? от начислений в текущий период заданным процентом исчисляется сумма отчислений. Простейший механизм и расчет, в специальный отчет сумму резервов с расчетной базой выводит (расшифровки вроде все нужные опять же имеются).

На ИТС есть статья "Учет оценочных обязательств по вознаграждениям работникам в программе
"1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" (редакция 2.5)"

В программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 необходимость формирования проводок по отражению в учете оценочных
обязательств подключается в форме настроек параметров учета на закладке Оценочные обязательства (рис. 1).
Рис. 1
Если организация ведет бухгалтерский учет оценочных обязательств по оплате труда в соответствии с ПБУ 8/2010, то в настройках параметров
учета для этой организации устанавливается флажок Формировать оценочные обязательства в бухгалтерском учете.
Для организаций, формирующих резервы предстоящих расходов на оплату труда в налоговом учете, в настройках параметров учета
дополнительно устанавливается флажок Формировать резервы в налоговом учете по налогу на прибыль.
В программе реализовано два алгоритма расчета сумм ежемесячно признаваемых оценочных обязательств для БУ и сумм отчислений в резерв
для НУ:
процентом от сумм начислений по оплате труда и исчисленных с них страховых взносов;
процентом от сумм начислений по оплате труда.
Выбор применяемого в организации алгоритма производится в настройках параметров учета (см. рис. 1).
Перечень учитываемых в организации оценочных обязательств приводится в нижнем табличном поле формы настроек параметров учета. Это
могут быть оценочные обязательства по оплате предстоящих отпусков, вознаграждений по итогам года и т.п. Список оценочных обязательств и
резервов хранится в программе в специализированном справочнике Оценочные обязательства и резервы (подменю Учет зарплаты -
Аналитический учет - Оценочные обязательства и резервы). При использовании программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8
совместно с 1С:Бухгалтерией предприятия 8 этот справочник синхронизируется с одноименным справочником бухгалтерской программы.
Справочник Оценочные обязательства и резервы используется для ведения аналитического учета на счете 96 «Резервы предстоящих
расходов».
Для каждого оценочного обязательства (резерва) в программе задается процент для расчета сумм ежемесячно признаваемых расходов и список
базовых начислений (рис. 2). Эти сведения могут быть введены через форму настроек параметров учета либо указываться непосредственно
для элемента справочника Оценочные обязательства и резервы. Процент задается отдельно для каждой организации. Если процент для
организации не задан или равен нулю, то это оценочное обязательство в учете этой организации отражаться не будет.
Рис. 2
При отражении расходов на оплату труда оценочные обязательства в БУ и резервы и НУ отражаются по кредиту счета 96 «Резервы
предстоящих расходов».
Сумма признаваемого оценочного обязательства рассчитывается процентом от результатов базовых начислений за месяц с учетом либо без
учета (в зависимости от выбранного в параметрах учета алгоритма) сумм страховых взносов, исчисленных с базовых начислений. Дебетовая
часть проводки подбирается по результатам отражения в учете сумм начислений, составивших базу для расчета суммы оценочного
обязательства, статья затрат при этом может заменяться по настроенным в регистре Соответствие статей затрат отражения зарплаты в
регл.учете правилам замены.
В налоговом учете для исчисления налога на прибыль оценочные обязательства признаются в тех же размерах, что и в бухгалтерском учете
(Сумма НУ в проводке равна Сумме). Если резервы в налоговом учете не формируются (соответствующий флажок в настройках параметров
учета сброшен), то сумма оценочного обязательства отражается только в бухгалтерском учете (в колонке Сумма, реквизит Сумма НУ = 0), при
этом возникает временная разница (отражается в колонке Сумма ВР).
Фактически начисленные суммы во исполнение принятого обязательства должны отражаться в дебет счета 96. Для этого в программе
необходимо выполнить следующие настройки:
для оценочного обязательства по оплате отпусков – достаточно указать это обязательство в форме настроек параметров учета
организации. Тогда отражение расходов на начисление отпускных выплат в этой организации будет производиться по дебету счета 96
и этому оценочному обязательству, не зависимо от прочих настроек отражения в учете - рис. 3;
для оценочных обязательств по вознаграждениям по итогам года потребуется настроить способ отражения для соответствующего вида
расчета: указать способ отражения по дебету счета 96 и кредиту счета 70 - рис. 4.
Рис. 3
Рис. 4
Пример
Признание оценочных обязательств
В организации ООО "Рассвет" учитываются следующие оценочные обязательства:
оценочное обязательство по оплате отпусков (8% от фонда оплаты труда с учетом страховых взносов);
оценочное обязательство по годовому вознаграждению (10% от фонда оплаты труда с учетом страховых взносов).
Организация состоит из двух подразделений: "Администрация" и "Производственный цех". Затраты на оплату труда работников
организации учитываются следующим образом:
затраты на оплату труда работников администрации учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы";
затраты на оплату труда основного производственного персонала - на счете 20.01 "Основное производство";
затраты на оплату труда уборщиков производственных помещений - на счете 25 "Общепроизводственные расходы".
За январь работникам организации ООО "Рассвет" начислено:
по окладу работникам администрации - 100 000 руб., страховые взносы - 34 200 руб.;
по часовому тарифу работникам основного производства - 360 000 руб., страховые взносы - 123 120 руб.;
по окладу уборщикам производственных помещений - 20 000 руб., страховые взносы - 5 452 руб.
Необходимо рассчитать суммы признаваемых оценочных обязательств по оплате труда и сформировать проводки.
Расчет суммы и отражение в учете оценочных обязательств производится при формировании проводок за месяц с помощью документа
Отражение зарплаты в регламентированном учете.
Суммы признаваемых оценочных обязательств рассчитываются процентом от результатов базовых начислений за месяц с учетом сумм
начисленных страховых взносов и отражаются по кредиту счета 96 (рис. 5, рис. 6).
Рис. 5
Суммы признаваемого оценочного обязательства по оплате отпусков за январь составляют (рис. 5):
с выплат в пользу уборщиков производственных помещений (20 000 руб. + 5 452 руб.) х 8% = 2 036,16 руб. - отражается по дебету
счета 25.
с выплат в пользу основного производственного персонала (360 000 руб. + 123 120 руб.) х 8% = 38 649,60 руб. - отражается по
дебету счета 20.01;
с выплат в пользу работников администрации (100 000 руб. + 34 200 руб.) х 8% = 10 736 руб. - отражается по дебету счета 26;
Рис. 6
Суммы признаваемого оценочного обязательства по годовому вознаграждению за январь составляют (рис. 6):
с выплат в пользу уборщиков производственных помещений (20 000 руб. + 5 452 руб.) х 10% = 2 545,20 руб. - отражается по дебету
счета 25.
с выплат в пользу основного производственного персонала (360 000 руб. + 123 120 руб.) х 10% = 48 312,00 руб. - отражается по
дебету счета 20.01;
с выплат в пользу работников администрации (100 000 руб. + 34 200 руб.) х 10% = 13 420,00 руб. - отражается по дебету счета 26;
Отражение расходов по признаваемым оценочным обязательствам производится по тем же счетам затрат и аналитике, что и суммы начислений,
составивших облагаемую базу оценочного обязательства. Статьи затрат заменяются в соответствии с настройками, заданными в регистре
сведений Соответствие статей затрат отражения зарплаты в регл учете (рис. 7).
Рис. 7
После проведения документа Отражение зарплаты в регламентированном учете сводные результаты отражения в учете можно получить с
помощью отчета Отражение зарплаты в регламентированном учете (рис. 8).
Рис. 8
Списание оценочных обязательств
Работнику организации ООО "Рассвет" начислены отпускные в сумме 28 237,44 руб. (рис. 9).
Необходимо получить проводки по отражению отпускных в учете.
Рис. 9
Оценочное обязательство по оплате отпусков указано в настройках параметров учета для организации ООО "Рассвет". В этом случае отражение
расходов на начисление отпускных выплат в этой организации будет производиться по дебету счета 96 и этому оценочному обязательству, не
зависимо от прочих настроек отражения в учете.
Отпускными выплатами для целей формирования проводок по списанию оценочных обязательств в программе считаются виды начислений,
удовлетворяющие следующим условиям: 1) со способом расчета По среднему заработку для отпуска по календарным дням или По
среднему заработку для отпуска при расчете из рабочих дней, 2) не являющиеся учебным отпуском (обозначение в табеле рабочего
времени не должно быть равно Отпуск дополнительный (оплачиваемый учебный)), 3) не являющиеся пособием по социальному
страхованию.
По дебету счета 96 будут отражены как суммы отпускных выплат – в корреспонденции со счетом 70, так и страховые взносы, начисленные с
этих выплат – в корреспонденции с субсчетами 69 счета (рис. 10).
Рис. 10
Работникам организации ООО "Рассвет" начислено вознаграждение по итогам работы за год в сумме 28 237,44 руб. (рис. 11).
Необходимо получить проводки по отражению вознаграждения в учете.
Рис. 11
Для вида расчета По итогам работы за год в программе указан способ отражения по дебету счета 96 и кредиту счета 70. Соответствующим
образом будут отражены и расходы на выплату годового вознаграждения: по дебету счета 96 в корреспонденции со счетом 70 будут отражены
суммы годового вознаграждения, в корреспонденции с субсчетами 69 счета - страховые взносы, начисленные с этих выплат (рис. 12).
Рис. 12

Вот еще статья по теме с настройками и пояснениями

А у меня вопрос. Если мы новую базу в ЗУП ведем с 2013 года, то с базовых отчислений какого года у меня будет процентом резерв расчитываться? Как задать тогда в настройках размеров отчислений? Ведь программа наверное берет базовые начисления за прошлый год, а у нас их нет, база новая. Или она берет ежемесячно % от базовых начислений за текущий период.

Вроде, разобралась.
В настройках размера отчислений нужно указать % отчисления на текущий год и подбором взаполнить все основные и дополнительные начисления, которые будут являться базовыми для расчета. Программа берет базовые начисления за текущий месяц и процентом расчитывает размер отчисления за текущий месяц в К96. Результаты можно увидеть в проводках в документе отражения зарплаты в регламентном учете. У меня две проводки, т.к. у нас отчисления в параметрах учета с учетом страховых взносов.

Сейчас поля налогового учета не доступны для заполнения, это со старых настроек остались.
Если новые настройки сейчас создавать, то выглядеть это будет так:

проводки

Судя по всему, что эта проводка по отчислению в резерв на отпуска,но не начисление отпуска за счет резерва.

А в настройках размеров отчислений у вас что выбрано? Здесь не должно быть выбрано оплата отпускных

В принципе оценочные обязательства на оплату предстоящих отпусков должны отражаться в бухучете отдельно по каждому сотруднику. А возможно настроить в ЗУП, чтобы в отражении в регламентном учете эти отчисления в резерв шли проводками отдельно по каждому сотруднику и также потом при обмене выгружались в БП 8.2.?

Доброго дня

А вот у нас следующая проблема:
в документе отражение ЗП в регламентированном учете формируются проводки по дебету 20 и кредиту 96, как будто он формирует резервы. Хотел узнать, в чем может быть причина? На самом деле, есть подозрение, что это он делает так по отпускам, которые приходятся на след месяц. Мне кажется, что это не совсем правильно, если в начале года мы уже сформировали резервы на год.

Да а мы попросили франчей и нам написали отдельную обработку по всем правилам,вот юзаем и радуемся.Вчера только тут ктото выкладывал внешний отчети тоже потомоему вполне даже красивый.

Чтобы не плодить темы задам вопрос здесь.
При отражении с резервов отпусков не отчисляются начисления на 69.01, 69.03.1, 69.02.2, хотя на 69.02.1 и 69.11 делает проводки. Дт.96-Кт.70 проводки имеются. В октябре месяце все было и есть нормально, а в ноябре потерялось. Скажите куда копать и где искать?

p.s. база УПП 1.3 (8.2.19.76)

Доброго времени суток, знатоки! Вопрос в следующем. Начисляем резерв, определили базу видов расчета для резерва. В чем проблема: при формировании проводок резерв начисляется не на все виды расчетов, которые есть в базе. УПП 1.3.82