Расчет остатка отпуска у сотрудника в отпуске по уходу за ребенком

Разработчиками рекомендуется хранение остатков отпусков, оно необходимо, в частности, чтобы увеличить скорость проведения документов и формирования отчетов - программе не придется каждый раз пересчитывать остаток отпуска.

Заполнить остатки отпусков можно с помощью одноименной кнопки на панели инструментов основной формы соответствующего справочника. При этом программа автоматически пересчитает остатки отпусков за те рабочие годы, по которым не зафиксированы остатки. Факт фиксации остатков отражается в соответствующем отчете по отпускам.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» реализовано два алгоритма расчета сумм ежемесячно признаваемых оценочных обязательств для БУ и сумм отчислений в резерв для НУ:
процентом от сумм начислений по оплате труда и исчисленных с них страховых взносов
процентом от сумм начислений по оплате труда
Выбор применяемого в организации алгоритма производится в настройках параметров учета (см. рис. 1). При этом процент отчислений и список базовых начислений указывается отдельно для каждого оценочного обязательства (резерва).

Перечень учитываемых в организации оценочных обязательств приводится в нижнем табличном поле формы настроек параметров учета. Это могут быть оценочные обязательства по оплате предстоящих отпусков, вознаграждений по итогам года и т. п. Список оценочных обязательств и резервов хранится в программе в специализированном справочнике Оценочные обязательства и резервы (подменю Учет зарплаты -> Аналитический учет -> Оценочные обязательства и резервы). При использовании программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» совместно с «1С:Бухгалтерией 8» этот справочник синхронизируется с одноименным справочником бухгалтерской программы. Справочник Оценочные обязательства и резервы используется для ведения аналитического учета на счете 96 «Резервы предстоящих расходов».

Для каждого оценочного обязательства (резерва) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» задается процент для расчета сумм ежемесячно признаваемых расходов и список базовых начислений .

Сумма признаваемого оценочного обязательства рассчитывается процентом от результатов базовых начислений за месяц с учетом либо без учета (в зависимости от выбранного в параметрах учета алгоритма) сумм страховых взносов, исчисленных с базовых начислений. Дебетовая часть проводки подбирается по результатам отражения в учете сумм начислений, составивших базу для расчета суммы оценочного обязательства, статья затрат при этом может заменяться по настроенным в регистре Соответствие статей затрат отражения зарплаты в регл.учете правилам замены.

В налоговом учете для исчисления налога на прибыль оценочные обязательства признаются в тех же размерах, что и в бухгалтерском (Сумма НУ в проводке равна Сумме).

Если резервы в налоговом учете не формируются (соответствующий флажок в настройках параметров учета не установлен), то сумма оценочного обязательства отражается только в бухгалтерском учете (в колонке Сумма, реквизит Сумма НУ = 0), при этом возникает временная разница (отражается в колонке Сумма ВР).

В течение года при фактических расчетах по оплате труда в БУ списывается сумма затрат по отпускам или вознаграждениям признанного ранее оценочного обязательства (п. 21 ПБУ 8/2010) , сумма использованного резерва в НУ совпадет с суммой списанного оценочного обязательства. Постоянных и временных разниц в бухгалтерском учете не возникает.
Фактически начисленные суммы во исполнение принятого обязательства должны отражаться в дебет счета 96. Для этого в программе необходимо выполнить следующие настройки:
для оценочного обязательства по оплате отпусков - достаточно указать это обязательство в форме настроек параметров учета организации (. Тогда отражение расходов на начисление отпускных выплат в этой организации будет производиться по дебету счета 96 и этому оценочному обязательству, независимо от прочих настроек отражения в учете;
для оценочных обязательств по вознаграждениям по итогам года потребуется указать способ отражения для соответствующего вида расчета .
Отпускными выплатами для целей формирования проводок по списанию оценочных обязательств в программе считаются виды начислений, удовлетворяющие следующим условиям: со способом расчета По среднему заработку для отпуска по календарным дням или По среднему заработку для отпуска при расчете из рабочих дней; не являющиеся учебным отпуском (обозначение в табеле рабочего времени не должно быть равно Отпуск дополнительный (оплачиваемый учебный)); не являющиеся пособием по социальному страхованию.
По дебету счета 96 будут отражены как суммы соответствующих выплат (отпускные и т. п.) - в корреспонденции со счетом 70, так и взносы, начисленные с этих выплат - в корреспонденции с субсчетами 69 счета.

Спасибо большое очень обстоятельно расписано. У нас в дебет счета 96 проводка отрабатывает сразу после настройки параметров учета, а кредит 96 не формируется в документе Отражение зарплаты в регл учете, какие условия у нас не соблюдены, начисление зарплаты и отпускных были сделаны до настройки оценочных обязательств, должны ли мы их сейчас перепровести?